De gemeentelijke herindeling gaat gepaard met eenmalige hogere kosten voor de gemeente, de zogenaamde frictiekosten. De verdeelmaatstaf herindeling in het gemeentefonds voorziet in een tegemoetkoming in deze kosten, de zogenaamde herindelingsbijdrage. De herindelingsbijdrage (zijnde 125%) wordt uitgekeerd over een periode van vijf jaar: een extra uitkering van 25% in het jaar voorafgaand aan de herindeling aan de deelnemende gemeenten evenredig (5 x € 1.023.000) en het restant in de vier daaropvolgende jaren aan de gemeente Land van Cuijk, zijnde 40% in 2022 (€ 8.186.000) en 2023 tot en met 2025 20% per jaar (is € 4.093.000 per jaar).
Frictiekosten zijn simpel gezegd bedrijfsvoeringslasten die zonder herindeling niet gemaakt zouden zijn en die per definitie extra en tijdelijk zijn. Ook investeringskosten mogen niet ten laste van de frictiekostenvergoeding worden gebracht. Bij de toerekening volgen wij zo veel als mogelijk het advies van de Raad voor de financiële verhoudingen over de toe te rekenen frictiekosten.
Het college zal via de normale P&C-cyclus aan de gemeenteraad verantwoording afleggen over het verloop en de afwijkingen in de projectadministratie Frictiekosten Land van Cuijk.
Meerjarig overzicht frictiekosten:
|
|
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
Totaal |
|
A.U. frictiekostenvergoeding |
|
|
5.115.000 |
8.186.000 |
4.093.000 |
4.093.000 |
4.093.000 |
25.580.000 |
|
Bijdrage verkiezingen |
|
|
100.000 |
|
|
|
|
100.000 |
|
Overige inkomsten |
|
|
324.955 |
|
|
|
|
324.955 |
|
Totaal inkomsten |
|
|
|
|
|
|
|
26.004.955 |
|
Uitgaven Boxmeer |
-181.953 |
-411.852 |
-7.668.274 |
|
|
|
|
-7.390.866 |
|
Uitgaven Cuijk |
-177.152 |
-414.920 |
|
|
|
|
|
-592.072 |
|
Uitgaven Mill |
|
-340.036 |
|
|
|
|
|
-340.036 |
|
Uitgaven Sint Anthonis |
-73.647 |
-286.757 |
|
|
|
|
|
-360.404 |
|
Begroting uitgaven Land van Cuijk |
|
|
|
-8.186.000 |
-2.505.000 |
-505.000 |
0 |
-11.196.000 |
|
Totaal uitgaven |
|
|
|
|
|
|
|
20.750.591 |
|
+=overschot/ - = tekort |
-432.752 |
-1.453.565 |
-2.128.319 |
0 |
1.588.000 |
3.588.000 |
4.093.000 |
5.254.364 |
Verantwoording uitgaven frictiekosten 2021
In 2021 heeft de gemeente Boxmeer als penvoerder alle kosten verantwoord. De overige gemeenten hebben hun frictiekostenvergoeding overgemaakt naar Boxmeer. Tevens is er een bijdrage per gemeente betaald van € 20.000 voor de verkiezingen nieuwe gemeenteraad. De verantwoording hierover is verwerkt in de jaarrekening 2021 van de gemeente Boxmeer.
Bijgestelde begroting 2022 Frictiekostenbudget
|
|
|
|
bedragen x € 1.000 |
|
|
Omschrijving |
Begroting 2022 |
Over 2023-2025 |
Bijstelling raming |
Nieuwe raming |
|
Medezeggenschap |
50 |
+30 |
+18 |
98 |
|
Ontvlechtingskosten GR BSOB |
500 |
+40 |
|
540 |
|
Verkiezingen |
100 |
|
|
100 |
|
Team en leiderschapsontwikkeling |
550 |
+600 |
|
1.150 |
|
Griffie |
50 |
+150 |
+34 |
234 |
|
Kernendemocratie |
135 |
+150 |
|
285 |
|
Huisvesting en facilitair |
2.100 |
+600 |
|
2.700 |
|
|
|
|
|
|
|
Inhuur organisatie |
2.235 |
+2.200 |
+1.500 |
5.935 |
|
|
|
|
|
|
|
Teamkosten |
|
|
|
|
|
Directie |
30 |
|
|
30 |
|
HRM en Managementondersteuning |
448 |
|
+15 |
463 |
|
Communicatie |
100 |
|
|
100 |
|
Juridische zaken & Belastingen |
50 |
|
|
50 |
|
Rechtmatigheid & Advies |
15 |
|
|
15 |
|
ICT |
693 |
|
|
693 |
|
Burgerzaken |
6 |
|
+150 |
156 |
|
Ruimtelijk Domein |
560 |
|
|
560 |
|
Sociaal Domein |
10 |
|
|
10 |
|
Subtotaal |
7.632 |
+3.770 |
+1.770 |
13.172 |
|
Storting AR 2019-2021 |
|
|
4.015 |
4.015 |
|
Onvoorzien |
554 |
|
|
3.278 |
|
Totaal = Vergoeding AU frictiekosten 2022 |
8.186 |
+12.279 |
0 |
20.465 |
Toelichting:
- De kolom “Begroting 2022” betreft de begroting 2022 frictiekosten zoals vastgesteld in de Stuurgroep van 24 november 2021. Qua indeling zijn de kostenposten aangepast aan de nieuwe organisatie per 1 januari 2022.
- De kolom “Over 2023-2025” betreft de overheveling van de bedragen in de vastgestelde begroting 2023-2025 frictiekosten van 24 november 2021 ter vorming van één projectadministratie voor de volledige periode 2022-2025.
- De kolom “Bijstelling raming” betreft een bijstelling van de raming 2022 op basis van actuele ontwikkelingen, waarbij posten > € 50.000 worden toegelicht:
- Inhuur organisatie: op basis van de actuele stand van inhuur is extra capaciteit nodig om de implementatie van de nieuwe organisatie en het nieuwe beleid vorm te geven.
- Kosten Burgerzaken: betreft digitalisering en integratie in applicatie akten burgerlijke stand en persoonskaarten.
- Storting Algemene Reserve 2019-2021: betreft tekorten frictiekosten herindeling periode 2019-2021 welke in deze jaren gedekt zijn uit de algemene reserve en thans conform afspraak ten laste van de frictiekostenvergoeding terug gestort worden in de algemene reserve.
- Per saldo resteert een overschot op de frictiekostenvergoeding van € 3.278.000.
De begrotingswijziging hiervoor is opgenomen in deze bestuursrapportage in programma 9 en in programma 13. Per saldo verloopt dit budgettair neutraal.