Financieel perspectief
In onderstaande tabel wordt het verloop van het begrotingssaldo weergegeven.
| Omschrijving | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
| Primitieve begroting 2025 | 92 | -16.895 | -20.171 | -21.071 | -21.071 |
| Tweede bestuursrapportage 2024 | -1.798 | -1.798 | -1.829 | -1.828 | -1.828 |
| Septembercirculaire | 2.140 | 4.533 | 4.831 | 5.170 | 5.170 |
| Saldo proces zoals gepresenteerd in RIB | 434 | -14.160 | -17.169 | -17.729 | -17.729 |
| Decembercirculaire 2024 (2025-RIB-32) | 1.050 | 1.123 | 1.705 | 1.947 | 2.190 |
| Raadsbesluiten t/m perspectiefnota (peildatum 1 april) | 34 | 1 | 966 | -124 | -119 |
| Correcties op startsaldo als gevolg van doorrekening 2029 na verspreiden RIB | 100 | ||||
| Saldo voor Waterval 1 en 2 | 1.518 | -13.036 | -14.498 | -15.906 | -15.558 |
| Waterval 1 en 2 (2024-RIB-292) | |||||
| Realistisch begroten - WMO | 516 | 812 | 1.117 | 1.117 | |
| Inzet algemene reserves | 760 | 760 | 760 | ||
| Ruimte in de begroting | 3.737 | 3.688 | 3.842 | 3.842 | |
| Begrotingssaldo vóór perspectiefnota 2026 | 1.518 | -8.783 | -9.238 | -10.187 | -9.839 |
| Perspectiefnota 2026 (onderdeel bestuursrapportage; hoofdstuk 3) | |||||
| - Autonome ontwikkeling | -4.084 | -1.947 | -2.202 | -2.194 | -2.388 |
| - Nieuw voor oud | 0 | 11 | 11 | 0 | 0 |
| - Budgetruimte | 2.784 | 255 | 255 | 255 | 255 |
| Effecten kleiner dan of gelijk aan € 50.000 | -241 | -387 | -447 | -470 | -459 |
| Effecten herberekening kapitaallasten | 1.250 | 269 | 300 | 210 | 144 |
| Startsaldo begrotingstraject 2026 | 1.227 | -10.582 | -11.321 | -12.386 | -12.287 |
| Perspectiefnota 2026 (onderdeel kadernota; hoofdstuk 4) | |||||
| - Autonome ontwikkeling | -2.834 | -2.681 | -2.473 | -2.495 | |
| - Nieuw | -23 | -23 | -47 | -155 | |
| Effecten fasering investeringen | 479 | 888 | 619 | 601 | |
| Effecten algemene uitkering, onderuitputting BCF | 2.000 | 2.000 | 2.000 | 2.000 | |
| Saldo na perspectiefnota 2026 | 1.227 | -10.958 | -11.134 | -12.289 | -12.337 |
De ontwikkelingen 2025 en verder worden verantwoord in hoofdstuk 3. In hoofdstuk 4 vindt u de verantwoording van de ontwikkelingen 2026 en verder.
Hieronder volgt een toelichting op enkele onderdelen waar u niet eerder over bent geïnformeerd.
Effecten herberekening kapitaallasten
Bij het opstellen van de jaarstukken 2024 heeft een analyse plaatsgevonden op investeringen die worden afgesloten en investeringen die worden overgeheveld. Doordat investeringen later gereed zijn dan begroot, start de afschrijving ook later dan begroot. Deze herberekening levert per saldo een voordeel op.
Effecten fasering investeringen
De investeringen zijn beoordeeld op het jaar waarin deze gereed zijn. Hieruit zijn wijzigingen gekomen die financieel zijn verwerkt. Dit levert een voordeel op.
Effecten algemene uitkering, onderuitputting BTW compensatiefonds
In lijn met het rekenkamerrapport en de richtlijnen van de provincie wordt de verwachte onderuitputting op het BTW-compensatieplafond 2024 als voordeel ingeboekt. De definitieve onderuitputting wordt gecommuniceerd in de meicirculaire 2025. Het voordeel van € 2 mln. zoals opgenomen in de tabel betreft de onderuitputting conform de septembercirculaire 2024.