5. Bijlagen | Perspectiefnota 2026

5.1 Overzicht mutaties =< € 50.000

In onderstaande tabel worden de totalen van de wijzigingen van =< 50.000 weergegeven. Deze worden, conform de financiële verordening, verder niet toegelicht.

programma	2025	2026	2027	2028	2029
1. Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid	-49	-87	-85	-85	-85
2. Openbare ruimte	-20	-10	-10	-10	-10
3. Economie, Recreatie en Toerisme	-35	-55	-20	-20	-20
4. Onderwijs	-36	-30	-30	-4	-4
5. Sport en Cultuur	-84	-84	-84	-84	-84
6. Sociaal Domein	-20	-68	-108	-108	-108
7. Milieu	-54	26	26	26	26
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	10	44	-6	-56	-6
9. Algemene dekkingsmiddelen	58	-12	-20	-25	-25
10. Overhead	-22	-110	-109	-108	-147
12. Onvoorzien	10	0	0	0	0
Eindtotaal	-242	-386	-446	-474	-463

5.2 Budgettair neutrale wijzingen

In onderstaand overzicht worden mutaties weergeven waarbij binnen het programma zowel de lasten als de baten stijgen. Dit komt voornamelijk doordat we inkomsten van derden ontvangen om deze taken uit te voeren. Per saldo verloopt dit budgettair neutraal en heeft het geen effect op het saldo.

Programma	Onderwerp	Omschrijving	2025	2026	2027	2028	2029
5. Sport en Cultuur	Web middelen	Web middelen 's Hertogenbosch	-169	0	0	0	0
5. Sport en Cultuur	Web middelen	Web middelen 's Hertogenbosch	169	0	0	0	0
Totaal 5. Sport en Cultuur			0	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	Inburgering	Spuk regeling Inburgering	-871	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	Inburgering	Spuk regeling Inburgering	871	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	Onderwijsroute	Spuk regeling Inburgering Onderwijsroute	-78	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	Onderwijsroute	Spuk regeling Inburgering Onderwijsroute	78	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	IZA	Spuk regeling IZA	-260	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	IZA	Spuk regeling IZA	260	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	IZA transformatie	Spuk regeling IZA transformatie	-3.102	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	IZA transformatie	Spuk regeling IZA transformatie	3.102	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	KOT	Spuk regeling Kinderopvangtoeslagaffaire	-50	0	0	0	0
6. Sociaal Domein	KOT	Spuk regeling Kinderopvangtoeslagaffaire	50	0	0	0	0
Totaal 6. Sociaal Domein			0	0	0	0	0
7. Milieu	Gebouwen van het aardgas af	In de kadernota 2024 zijn ramingen opgenomen, i.v.m. subsidies van het Rijk voor klimaatdoelen. Inmiddels zijn diverse subsidies ontvangen, en geraamd op specifieke budgetten. Deze ramingen vervallen.	1.600	0	0	0	0
7. Milieu	Gebouwen van het aardgas af	In de kadernota 2024 zijn ramingen opgenomen, i.v.m. subsidies van het Rijk voor klimaatdoelen. Inmiddels zijn diverse subsidies ontvangen, en geraamd op specifieke budgetten. Deze ramingen vervallen.	-1.600	0	0	0	0
7. Milieu	Energiebesparing	In de kadernota 2024 zijn ramingen opgenomen, i.v.m. subsidies van het Rijk voor klimaatdoelen. Inmiddels zijn diverse subsidies ontvangen, en geraamd op specifieke budgetten. Deze ramingen vervallen.	500	0	0	0	0
7. Milieu	Energiebesparing	In de kadernota 2024 zijn ramingen opgenomen, i.v.m. subsidies van het Rijk voor klimaatdoelen. Inmiddels zijn diverse subsidies ontvangen, en geraamd op specifieke budgetten. Deze ramingen vervallen.	-500	0	0	0	0
7. Milieu	Geluidsanering	T.b.v. sanering geluidsoverlast ontvangen we subsidie van het Rijk. Geluidsanering vindt plaats op basis van onderzoek van locaties en woningen.	-109	0	0	0	0
7. Milieu	Geluidsanering	T.b.v. sanering geluidsoverlast ontvangen we subsidie van het Rijk. Geluidsanering vindt plaats op basis van onderzoek van locaties en woningen.	109	0	0	0	0
7. Milieu	Klimaat en Energiebeleid	Op basis van de CDOKE regeling wordt subsidie ontvangen we van het Rijk t.b.v. bemensing van de taken rond de klimaatdoelen. De raming betreft de jaarschijf 2025.	-2.860	0	0	0	0
7. Milieu	Klimaat en Energiebeleid	Op basis van de CDOKE regeling wordt subsidie ontvangen we van het Rijk t.b.v. bemensing van de taken rond de klimaatdoelen. De raming betreft de jaarschijf 2025.	2.860	0	0	0	0
Totaal 7. Milieu			0	0	0	0	0
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	Generaal de Bonskazerne	De subsidie huisvesting specifieke doelgroepen (Rijksbijdrage) wordt besteed aan het realiseren van woningen in de Generaal de Bonskazerne in Grave. De woningbouwvereniging Mooiland realiseert deze woningen.	-982	0	0	0	0
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	Generaal de Bonskazerne	De woningbouwvereniging Mooiland ontvangt een subsidie om woningen voor doelgroepen te realiseren in de Generaal de Bonskazerne. De gemeente legt deze subsidie door aan Mooiland onder de voorwaarden die de Rijksoverheid daaraan heeft verbonden.	982	0	0	0	0
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	Bijdragen Landschappelijke inpassing	Vanuit Ruimte voor Ruimte (Provincie) en op basis van Anterieure Overeenkomsten (particulieren en bedrijven) ontvangt de gemeente bijdragen, die ingezet worden voor verbetering van landschap. Deze middelen worden gestort in de voorziening verbetering Ruimtelijke Kwaliteit.	442	0	0	0	0
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	Bijdragen Landschappelijke inpassing	Vanuit Ruimte voor Ruimte (Provincie) en op basis van Anterieure Overeenkomsten (particulieren en bedrijven) ontvangt de gemeente bijdragen, die ingezet worden voor verbetering van landschap. Deze middelen worden gestort in de voorziening verbetering Ruimtelijke Kwaliteit.	-442	0	0	0	0
Totaal 8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing			0	0	0	0	0
Eindtotaal			0	0	0	0	0

5.3 Mutaties zonder financieel effect

In onderstaande tabel worden mutaties weergegeven die geen effect hebben op het begrotingssaldo. Dit zijn meestal herschikkingen van budgetten die over programma’s gaan, zonder wijziging van bestedingsdoelen. Daarom worden deze ook niet verder toegelicht.

Programma	2025	2026	2027	2028	2029
1. Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid
Herverdeling salariskosten/inhuur	519	-22	-22	-22	-22
Herverdeling ICT	50	104	104	104	104
Bedragen < 100.000	41	-2	-2	-2	-2
Totaal 1. Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid	610	80	80	80	80
2. Openbare ruimte
Herverdeling salariskosten/inhuur	307
Herschikking natuur en landschap	-100	-100	-100	-100	-100
Herschikking waterschapsbelasting	-129	-129	-129	-129	-129
Bedragen < 100.000	75	13	13	13	13
Totaal 2. Openbare ruimte	153	-216	-216	-216	-216
3. Economie, Recreatie en Toerisme
Herschikking natuur en landschap	100	100	100	100	100
Herschikking waterschapsbelasting	172	172	172	172	172
Bedragen < 100.000	49
Totaal 3. Economie, Recreatie en Toerisme	321	272	272	272	272
4. Onderwijs
Bedragen < 100.000	85	54	54	54	54
Totaal 4. Onderwijs	85	54	54	54	54
5. Sport en Cultuur
Herverdeling salariskosten/inhuur	160
Herschikking verdiepend onderzoek groenendijkse kampen	160
Bedragen < 100.000	33	8	8	8	8
Totaal 5. Sport en Cultuur	353	8	8	8	8
6. Sociaal Domein
Herverdeling salariskosten/inhuur	1.048
Herschikking beschikking over reserves	-648
Herschikking taakstelling jeugd	400	400	400	400	400
Personele inzet Participatiewet Levensonderhoud		80	240	400	400
Bedragen < 100.000	-31	-31	-31	-31	-31
Totaal 6. Sociaal Domein	769	449	609	769	769
7. Milieu
Herverdeling salariskosten/inhuur	931	602	602	602	602
Formatie bodemadviseur van ODBN naar LvC		165	165	165	165
Bedragen < 100.000	-60	-66	-66	-66	-66
Totaal 7. Milieu	871	701	701	701	701
8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing
Herverdeling salariskosten/inhuur	534	18	18	18	18
Herschikking beschikking over reserves	736
Bedragen < 100.000	-2	-3	-3	-3	-3
Totaal 8. Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing	1.268	15	15	15	15
9. Algemene dekkingsmiddelen
Herschikking beschikking over reserves	-7.081
Herschikking verdiepend onderzoek groenendijkse kampen	-160
Herschikking taakstelling jeugd	-400	-400	-400	-400	-400
Bedragen < 100.000	27	-16	-16	-16	-16
Totaal 9. Algemene dekkingsmiddelen	-7.614	-416	-416	-416	-416
10. Overhead
Herverdeling salariskosten/inhuur	-3.593	-599	-599	-599	-599
Personele inzet Participatiewet Levensonderhoud		-80	-240	-400	-400
Formatie bodemadviseur van ODBN naar LvC		-165	-165	-165	-165
Herverdeling ICT	-50	-104	-104	-104	-104
Herschikking beschikking over reserves	6.827
Totaal 10. Overhead	3.184	-948	-1.108	-1.268	-1.268
Eindtotaal	0	0	0	0	0

5.4 Frictie

Conform de notitie Frictiekosten Land van Cuijk wordt aan de gemeenteraad inzicht verschaft in het verloop van de uitgaven voor frictiekosten, namelijk in de P&C-documenten. In de jaarrekening 2024 wordt u geïnformeerd over de verantwoording frictiekosten 2024.
In deze rapportage wordt op basis van de jaarrekening 2024 en de reeds bekende ontwikkelingen de begroting, frictiekosten 2025 bijgesteld en toegelicht. De post frictiekosten onvoorzien bedraagt na deze mutaties € 802.000.

Omschrijving	Raming 2024-2025 na decembernota	Werkelijke kosten 2024	Nieuwe raming 2025	Bijstelling Agv werkelijk 2024	Nieuw 2025
Team en leiderschapsontwikkeling	708	215	493	0	493
Griffie	110	1	109	-109	0
Huisvesting en facilitair	1.092	324	768	0	768
Harmonisatie gemeentelijke regelgeving	954	476	478	0	478
Wachtgeld bestuurders	0	-7	7	-7	0
Inhuur organisatie	2.552	442	2.110	-1.000	1.110
Teamkosten
HRM en Managementondersteuning	719	648	71	693	764
Communicatie	201	36	166	0	166
Juridische zaken & Belastingen	643	90	553	0	553
Rechtmatigheid & Advies	45	31	14	-14	0
ICT	132	4	128	0	128
Burgerzaken	11	0	11	-11	0
Ruimtelijk Domein	254	106	148	-98	50
Sociaal Domein	15	14	1	-1	0
Subtotaal	7.436	2.379	5.058	0	4.510
Onvoorzien	255	0	255	548	802
Totaal = Restant vergoeding Algemene Uitkering	7.691	2.379	5.312	0	5.312

Toelichting:

De raming Griffie kan afgeraamd worden. Er worden geen uitgaven meer verwacht.
HRM en Managementondersteuning: op basis van de verwachte kosten 2025 voor opleidingen, RVU herindeling, km-vergoeding herindeling en maatwerk herindeling dient de raming met € 693.000 verhoogd te worden.
De raming Ruimtelijk Domein kan afgeraamd worden met € 98.000. Het restant wordt benut voor leasekosten voertuigen 1^e halfjaar 2025.
De ramingen voor de posten Wachtgeld bestuurders, Rechtmatigheid en Advies, Burgerzaken en Sociaal Domein kunnen worden afgeraamd naar nul. Er worden geen uitgaven meer verwacht.

Geconcludeerd kan worden dat de geraamde frictiekosten passen binnen de door het Rijk vastgestelde frictiekostenvergoeding in de Algemene Uitkering.