Hierbij bieden wij u de decemberrapportage 2023 aan. In deze rapportage worden alleen financiële mutaties weergegeven, met het doel om de financiële rechtmatigheid te waarborgen. In deze rapportage is niet aangegeven wat het programma cq beleidsveld omvat. Hiervoor verwijzen wij u naar de begroting 2023.
Saldo
Het resultaat van de decemberrapportage bedraagt € 12,5 miljoen. Daarmee komt het te verwachten resultaat op € 10,7 miljoen positief.
Het saldo van deze decemberrapportage wordt voornamelijk veroorzaakt door enkele grote posten:
- Netto-effect herberekening kapitaallasten € 4 miljoen positief (diverse programma's)
- BUIG (baten en lasten) € 1,8 miljoen positief (beleidsveld 6.2)
- Vrijval stelposten € 3 miljoen positief (beleidsveld 9.3)
- Vennootschapsbelasting € 1,8 miljoen positief (beleidsveld 11.1)
Bovengenoemde bijstellingen hebben alleen effect op 2023. Onderdelen 1, 2 en 4 zijn voor de jaren 2024 en verder al in de begroting 2024 meegenomen. De effecten van de septembercirculaire zijn meegenomen. De effecten van de decembercirculaire waren op het moment van schrijven van deze rapportage niet bekend. De ramingen voor grondexploitaties zijn bijgesteld op basis van de laatst, door de gemeenteraad vastgestelde en geactualiseerde grondexploitaties. Eventuele winstneming vindt alleen plaats bij de jaarrekening en is nog niet mogelijk bij de tussentijdse rapportages.
Toelichting mutaties begroting
Conform artikel 7 lid 3 van de financiële verordening worden alleen afwijkingen van groter dan € 100.000 per beleidsveld en afwijkingen op investeringsbudgetten groter dan € 100.000 of 10% van het investeringsbudget toegelicht.
Daarnaast worden wijzigingen die per saldo geen effect hebben op het begrotingssaldo, maar waarbij sprake is van inkomsten van derden of een onttrekking uit de reserves >€ 100.000 waar uitgaven met gelijke omvang tegen over staan ook afzonderlijk opgenomen en toegelicht. Indien dit van toepassing is, is dit weergegeven onder 'toelichting Decemberrapportage 2023 met budgettair neutraal effect'. Indien de toelichting van de baten identiek is aan die van de lasten is bij de baten geen toelichting opgenomen om dubbele teksten te voorkomen.
Wijzigingen zonder effect op begrotingssaldo
Per programma zijn ook Begrotingswijzigingen zonder effect op begrotingssaldo opgenomen. Hieronder vallen mutaties op de begroting die geen effect hebben op het begrotingssaldo (saldo € 0). Dit zijn meestal herschikkingen van budgetten die over programma’s (of beleidsveld) gaan. Deze herschikking heeft geen financieel effect en de bestedingsdoelen wijzigen ook niet. Daarom worden deze ook niet verder inhoudelijk toegelicht in de decemberrapportage. Het effect per programma kun u zien in het financieel perspectief.
De mutaties die in de decemberrapportage zijn opgenomen hebben hun aanvang in 2023.