Financiële positie

Dit hoofdstuk  geeft inzicht in de uitwerking van de begroting op de financiële positie in de komende jaren van de gemeente Land van Cuijk.  Onderdeel van deze financiële positie betreffen de geprognotiseerde balans, het emu saldo, reserves en voorzieningen en investeringskredieten. De basis hiervoor zijn de vastgestelde jaarrekeningen 2021 in september stellen wij een beginbalans 2022 voor de gemeente Land van Cuijk op en daarop volgende de geprognotiseerde balans. Deze gegevens zijn op dit moment nog niet voorhanden maar stellen wij op een later moment beschikbaar. 

Bedragen x € 1.000

Activa	Begroting 01-01-23	Begroting 01-01-24	Begroting 01-01-25	Begroting 01-01-26	Begroting 01-01-27		Passiva	Begroting 01-01-23	Begroting 01-01-24	Begroting 01-01-25	Begroting 01-01-26	Begroting 01-01-27
Vaste activa							Vaste passiva
Immateriële vaste activa	16.223	15.417	14.674	13.949	13.227		Eigen vermogen	142.757	136.935	137.439	141.226	131.471
-Kosten geldleningen en disagio	0	0	0	0	0		-Algemene reserve	58.733	59.277	57.156	61.084	68.285
-Kosten van onderzoek en ontwikkeling	2.637	2.462	2.288	2.118	1.948		-Bestemmingsreserves	83.480	79.779	76.355	72.941	69.527
-Bijdragen aan activa in eigendommen derden	13.586	12.955	12.385	11.831	11.279		-Gerealiseerd resultaat / begroot resultaat	544	-2.121	3.928	7.201	-6.341
Materiële vaste activa	356.754	366.446	348.794	368.217	308.271		Voorzieningen	36.136	38.430	40.848	43.434	46.014
-Investeringen met een economisch nut	200.596	212.744	202.095	228.416	175.252		-Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
-Investeringen met een economisch nut (heffing)	75.003	74.394	71.796	69.230	66.702		-Egalisatie-voorzieningen
-In erfpacht uitgegeven gronden	105	104	102	101	100		-Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
-Investeringen in de openbare ruimte met een maats. nut	81.051	79.205	74.801	70.470	66.218
							Vaste schulden looptijd > 1 jaar	148.079	135.927	123.877	111.582	102.420
Financiële vaste activa	17.020	17.020	17.020	17.020	17.020		Onderhandse leningen van:
-Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	4.929	4.929	4.929	4.929	4.929		-Binnenlandse banken / overige financiële instellingen	148.023	135.871	123.821	111.526	102.364
-Leningen aan woningcoöperaties	649	649	649	649	649		-Waarborgsommen	56	56	56	56	56
-Leningen aan deelnemingen	77	77	77	77	77
-Overige langlopende geldleningen u/g	8.725	8.725	8.725	8.725	8.725
-Overige uitzettingen rentetypische looptijd	2.640	2.640	2.640	2.640	2.640
Totaal vaste activa	389.998	398.883	380.488	399.186	338.518		Totaal vaste passiva	326.972	311.293	302.164	296.243	279.905
Vlottende activa							Vlottende passiva
Voorraden	27.000	27.000	27.000	27.000	27.000		Netto vlottende schulden looptijd < 1 jaar	144.026	168.590	159.324	183.944	139.614
Grond- en hulpstoffen							-Kasgeldleningen	23.278	22.677	22.820	22.174	22.174
-Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie	27.000	27.000	27.000	27.000	27.000		-Banksaldi
Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar	72.000	72.000	72.000	72.000	72.000		-Overige schulden	120.748	145.913	136.504	161.770	117.440
-Vorderingen op openbare lichamen	24.000	24.000	24.000	24.000	24.000
-Uitzettingen in 's Rijks schatkist	27.000	27.000	27.000	27.000	27.000
-Overige vorderingen	20.000	20.000	20.000	20.000	20.000		Overlopende passiva	28.000	28.000	28.000	28.000	28.000
-Rekening-courant met niet financiële instellingen	1.000	1.000	1.000	1.000	1.000
Liquide middelen	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000
-Kassaldo
-Banksaldi	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000
Overlopende activa	8.000	8.000	8.000	8.000	8.000
Totaal vlottende activa	109.000	109.000	109.000	109.000	109.000		Totaal vlottende passiva	172.026	196.590	187.324	211.944	167.614
Totaal generaal	498.998	507.883	489.488	508.186	447.518		Totaal generaal	498.998	507.883	489.488	508.186	447.518

De term EMU-saldo moet worden bezien tegen de achtergrond van het (Europese) streven naar houdbare overheidsfinanciën. Europese begrotingsregels zijn grotendeels vastgelegd in het Stabiliteits- en Groeipact (SGP). De belangrijkste uitgangspunten van het SGP zijn:

1. Het EMU-saldo ofwel het nationale begrotingstekort mag niet groter zijn dan 3% van het bruto binnenlands product (bbp). Van dit tekort neemt het Rijk 2,5% voor zijn rekening en de decentrale overheden 0,5%.
2. De EMU-schuld: de overheidsschuld moet lager zijn dan 60% van het bbp.
3. Het structurele EMU-saldo: elk land heeft een Medium Term Objective. Dit is een landenspecifiek structureel saldo (het saldo na correctie voor de conjunctuur) dat op de middellange termijn gerealiseerd moet worden. Voor Nederland is dit een structureel begrotingstekort van maximaal 0,5% van het bbp.

In Nederland is het SGP verankerd in de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof). Het EMU-saldo bevat de inkomsten en uitgaven van de hele Nederlandse overheid en de beheersing ervan is ook een verantwoordelijkheid van alle lagen van de overheid. De Wet Hof bevat een bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren. De Wet Hof bevat ook procedurebepalingen over de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de gelijkwaardige inspanningsplicht van de decentrale overheden (gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen). Deze gelijkwaardige inspanning in termen van een macronorm voor het EMU-saldo van de decentrale overheden gezamenlijk, wordt aan het begin van een kabinetsperiode na bestuurlijk overleg, voor de duur van de kabinetsperiode vastgesteld. In het bestuurlijk overleg van 18 januari 2013 is een akkoord bereikt voor de ontwikkeling van de decentrale overheden met een na te streven ontwikkeling van - 0,5% in 2013 naar respectievelijk - 0,2% (ambitie) en – 0,3% (tekortnorm) in 2017. Hoewel er sprake is van een macro norm voor het EMU-saldo van de decentrale overheden is die niet onderverdeeld in een (micro)norm per individuele overheid. Wel is er sprake van een referentiewaarde per individuele overheid. De koepelorganisaties van decentrale overheden hebben aangegeven dat de idee van een macro norm voldoende borgt dat de decentrale overheden hun gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de naleving ervan serieus nemen.

In de Wet Hof is wel opgenomen dat de decentrale overheden een sanctie opgelegd kunnen krijgen bij een overschrijding van de macro norm ook als Nederland als geheel uit hoofde van de afspraken uit het SGP geen financiële sanctie opgelegd zou krijgen door de Europese Raad. Het instrumentarium in de Wet Hof, bestuurlijk overleg met als laatste redmiddel een sanctie-instrument, biedt de minister van Financiën een instrument om zijn verantwoordelijkheid in te vullen ter beheersing van het EMU-saldo van decentrale overheden.

Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het vernieuwde BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Via de geprognosticeerde balans krijgt de raad meer inzicht in de ontwikkeling van onder meer investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en in de financieringsbehoefte.

Het EMU-saldo of vorderingensaldo is het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU.

Het EMU saldo van de gemeente Land van Cuijk is:

Bedragen x € 1.000

	Begroting 2022	Begroting 2023
Exploitatiesaldo voor toevoeging aan / onttrekking uit reserves (BBV, artikel 17c)	-3.866	-5.822
Mutatie (im)materiële vaste activa	73.578	8.884
Mutatie voorzieningen	2.140	2.294
Mutatie voorraden (inclusief bouwgronden in exploitatie)	-297	0
Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, inclusief de afwaardering van financiële vaste activa	0	0
EMU-Saldo	-75.006	-12.412

Hier vindt u het overzicht van de meerjareninvesteringen 2023-2026. De afschrijvings- en rentelasten (samen kapitaallasten) die hier uit voortkomen, nemen we als kosten op in de stelpost kapitaallasten. Hiermee zijn deze kosten afgedekt in de programmabegroting.

De investeringen voor het begrotingsjaar 2023 voteren wij bij de programmabegroting. 

Bedragen x € 1.000

Omschrijving investering	2023	2024	2025	2026	Toelichting
2. Openbare ruimte
Autonoom
Aanpak onderhoudsintensieve bomen / boombeheerplan	150	288	288	288	Vervangen van bomen waarvan de standplaats en soortkeuze niet in overeenstemming zijn met de locatie en daardoor onwenselijk veel onderhoud vragen.
Aanpassen groen i.v.m. reconstructie wegen		44	44	44	Vervanging van het openbaar groen bij reconstructieprojecten.
Aanpassing Openbare Verlichting i.v.m. reconstructie wegen		63	63	63	Vervanging openbare verlichting bij reconstructieprojecten.
Centrumplan Mill	400				Reconstructieproject Centrum Mill
Herinrichting Raadhuisplein Boxmeer			938		Herinrichting Raadhuisplein klimaatbestendig maken tegengaan hittestress en waterelement toevoegen.
Natuurlijke bestrijding eikenprocessierups (oud Boxmeer)	188	188	188	188	Bestrijding eikenprocessierups bomen
Reconstructie parkeerterreinen Entrepot en Koorstraat Boxmeer gecombineerd met klimaatbestendige inrichting	1.188				Totale herinrichting van beide pleinen
Reconstructiewegen, planmatig grootonderhoud levensduur verlengend (oud Boxmeer)	525	525	525	525	Reconstructie wegbeheer
Verbeteren verkeersveiligheid Bilderbeekstraat Boxmeer		225			Maatregel vergroten verlkeersveiligheid schoolroute
Verfraaien dorpentrees (oud Boxmeer)	188	188	188	188	Dorpsentrees met enkele groen meer uitstraling geven.
Verkeersveiligheid	125	125	125	125	Verbeteren verkersveiligheid kleine maatregelen vanuit klachten en knelpunten
Verkeersveiligheid Bocstraat		375			Tweede fase klimaatbestendig inrichten Bocstraat en verbeteren verkeersveiligheid. Omvormen van 50 km naar 30 km zone.
Verstevigen wegbermen	125	125	125	125	Wegbermen verharden
Vervangingskrediet beheerplan wegen	750	1.913	1.788	1.788	Reconstructie wegbeheer
Vervangingskrediet openbaar groen		575	575	575	Renoveren van plantvakken om het openbaar groen in stand te houden.
Vervangingskrediet openbare verlichting	125	244	409	231	Vervanging van masten en armaturen die hun levensduur hebben bereikt.
Vervangingskrediet spelen	81	288	288	288	In samenspraak met burgers het vernieuwen van speelterreinen  die hun levensduur hebben bereikt.
WIU processen Aanleg en vervanging speeltuinen diverse kernen.	125				Op basis van wensen vanuit wijk- en dorpsraden bestaande en nieuwe speelterreinen (her)inrichting
WIU processen Reconstructie Raaijweg-Overloon	375				Ontsluitingsweg bungalowpark de Vers richting kom Overloon herinrichten
WIU processen. Fietsstraat Oeffeltseweg Beugen.			438		Inrichten ontbrekende schakel in fietsroute Boxmeer-Oeffelt.
WIU processen. Reconstructie aansluiting Hazewinkel Beugen.			438		Verbeteren verkeersveiligheid aansluiting Hazewinkel.
WIU processen. Verbeteren verkeersveiligheid Grotestraat Sambeek realiseren voetpad			625		Mede op verzoek van dorpsraad Sambeek verbeteren verkeersveiligheid Grotestraat oa een volwaardige voetverbinding richting Boxmeer.
WIU processen. Verlichting fietspad Maashees- Vierlingsbeek-Venray			381		Verbeteren verkeersveiligheid fietsroute
Nieuw
Kraaijenbergse plassen (groen/verkeer/parkeren/veiligheid)	200				Uitwerking van de vastgestelde visie 2018 (Waterrecreatieparadijs Kraaijenbergse Plassen) - Inrichting, veiligheidsmaatregelen, toezicht, en monitoring waterkwaliteit en biodiversiteit.
Meekoppelkansen Ruimte voor de Maas bij Oeffelt		200			Verhoging van raming kosten deelname door gemeente aan verbetering Maasheggenlandschap, gebiedsprogramma Noordelijke Maasvallei.
Reconstructie N321 op basis van wegvakkentheorie provincie. 30 juni behandeling in besluitvormende raadsvergadering.		1.150			Bijdrage in kosten rotondes op de N321, aan project N321 van de Provincie Noord-Brabant, op basis van de wegvakkentheorie.
Planuitwerkingskosten meekoppelkansen Dijkversterking Cuijk - Ravenstein (CuRa)	313	626			Meekoppelkansen (investeringen voor de gemeente) in het project dijkvesterking traject om de dijken in het tracé Cuijk Ravenstein (project Waterschap Aa en Maas).
Reconstructie Weth. Lindersstraat Wilbertoord	1.700				Totale reconstrustie Weth. Lindersstraat en inrichting 30 km zone.
Totaal 2. Openbare ruimte	6.557	7.139	7.421	4.425
3. Economie, toerisme en recreatie
Nieuw
Initiëren toeristische ontwikkeling	200	200	200	200	Grote projecten als Romeins Verleden Cuijk, Maasheggen en wandel/fiets/ruiternetwerken willen we initiëren en willen we ondersteunen.  Uitvoering van projecten draagt bij aan de ontwikkeling en het vergroten van de aantrekkelijkheid van de verschillende gebieden vanuit toeristisch perspectief.
Realiseren van veldhekken in het UNESCO Maasheggengebied op basis van de toponiemen met Sagen en legenden verhalen ten behoeve van de beleving van het gebied.	50				Realiseren van veldhekken in het UNESCO Maasheggengebied op basis van de toponiemen met Sagen en legenden verhalen ten behoeve van de beleving van het gebied.
Totaal 3. Economie, toerisme en recreatie	250	200	200	200
4. Onderwijs
Nieuw
IHP onderwijshuisvesting gymzalen	1.867	1.867	1.867		Betreft vervangingsopgave uit IHP voor gymzalen ivm verplaatsing of verstrijken levensduur gebouw (Beers/Vianen; Metameer; Merlet). Gelijkelijk over de jaren verdeeld
IHP onderwijshuisvesting primair onderwijs	3.995	3.995	3.995	3.995	Betreft vervangingsopgave uit IHP voor primair onderwijs ivm verplaatsing of verstrijken levensduur gebouw (De Nienekes Cuijk; De Akkerwinde & Jan de Quay Beers/Vianen; Sint Annaschool Vortum-Mullem; De Lindekring Sint Agatha; SBO Palet Boxmeer; 't Stekske Langenboom; Sint Antonius Maashees). Gelijkelijk over de jaren verdeeld
IHP onderwijshuisvesting voortgezet onderwijs	3.537		39.394		Betreft vervangingsopgave uit IHP voor voortgezet onderwijs ivm verplaatsing of verstrijken levensduur gebouw (Merlet EOA Velp 2023; Metameer Stevensbeek/Metameer Boxmeer/Elzendaal; Merlet Mill 2025)
Totaal 4. Onderwijs	9.399	5.862	45.256	3.995
5. Sport en cultuur
Autonoom
Ophogen krediet kunstgrasvelden Civicum	130				Als verhuurder van buitensportaccommodaties in de voormalige gemeente Cuijk, is de gemeente aan zet om voldoende budget te hebben voor vervanging van de aanwezige kunstgrasvelden. Door aanscherping van de eisen voor kunstgras in het kader van milieuaspecten (zoals infill van rubber korrels en tegengaan van verspreiding van microplastics) wordt budget gevraagd voor de kunstgrasvelden van hockey en voetbal te Cuijk.
Ophogen krediet kunstgrasvelden JVC Cuijk/SIOL	170
Nieuw
Opslagruimte Warandahal Sambeek	50				De toestellenberging van de Warandahal is overvol. Dit levert veiligheidsrisico op en is niet praktisch voor gebruikers.
Renovatie/nieuwbouw sporthal Looierij Mill		4.000			Door de voormalige raad van Mill en Sint Hubert is in het overdrachtsdossier opgenomen om met een voorstel te komen voor een toekomstbestendige sporthal De Looierij te Mill. Verduurzaming en groot onderhoud of nieuwbouw is benodigd. Hiervoor is budget geraamd, en de raad wordt een separaat voorstel aangereikt voor de toekomst van deze accommodatie.
Totaal 5. Sport en cultuur	350	4.000
6. Sociaal domein
Nieuw
Ventilatie MFC ’t Kruispunt Beugen	70				Door de voormalige raad van Boxmeer zijn alle gemeenschaps- en binnensportaccommodaties doorgelicht op voldoende ventilatiedebiet. Bij alle accommodaties zijn de aanbevelingen reeds in opdracht gegeven, behalve bij MFC 't Kruispunt te Beugen. Hier heeft een second opinion plaatsgevonden. De debieten per ruimte zijn nu bepaald en de maatregelen kunnen geïmplementeerd worden. Hiervoor wordt budget gevraagd.
Totaal 6. Sociaal domein	70
7. Milieu
Autonoom
Rioolbeheer oud Boxmeer (vervanging, watermaatregelen, afkoppelen hemelwater en onderhoud gemalen.	3.125				Maatregelen conform gemeentelijk rioleringsplan (oud Boxmeer)
Tegengaan hittestress om te komen tot klimaatbestendige inrichting openbare ruimte	330	330	330	330	Treffen van fysieke maatregelen in de openbare ruimte voor het tegengaan van hittestress. In de praktijk betreft het hoofdzakelijk vergroenen en toevogen van bomen. Insteek is integrale aanpak gecombineerd met onderhoud en kl9imaatbestendig maken.
Nieuw
Aanleg van het geboortebos	100	100	100	100	Een bos waarin ouders een boom kunnen planten bij de geboorte van hun kind. Naast de symbolische waarde willen we met de geboortebossen ook draagvlak creëren voor de natuur. Budget wordt ingezet voor het werven, de aanlegkosten en onderhoud. Bestuurlijke ambitie, aangedragen door raad.
Meekoppelkansen Verborgen Raamvallei	150				Realiseren meekoppelkansen.  Bijdragen aan realistische meekoppelkansen, aangedragen door de stakeholders van het gebiedsproces De verborgen Raamvallei.  Project richt zich op de ontsluiting van het gebied, recreatie en het zichtbaar maken van de cultuurhistorie.
Natuurontwikkeling (Ecologische verbindingszones)	548	514	514	514	Aanleg nieuwe natuur, de Ecologische Verbindingszones (EVZ). Verplichte gemeentelijke opgave: realisatie uiterlijk 2026. EVZ’s zijn essentiële bouwstenen van het Natuurnetwerk Brabant, onderdeel van het Natuurnetwerk Nederland.
Uitvoeringsagenda meerjarenvisie natuur 2024 - 2030		150	150	150	Het uitvoeringsprogramma op basis van de meerjarenvisie Natuur, bevat acties en projecten die nodig zijn om de gestelde doelen in 2030 te behalen (Meerjarenvisie Natuur - ambities en doelen op het gebied van Natuur, Landschap en Ecologie voor de periode 2024 - 2030).
Uitvoeringsprogramma mobiliteitsvisie		1.750	1.750	1.750	Na vaststelling van de mobiliteitsvisie 2023-2033, volgt het uitvoeringsprogramma, met daarin deelprogramma's en concrete plannen en projecten.
Totaal 7. Milieu	4.253	2.844	2.844	2.844
9. Algemene dekkingsmiddelen
Autonoom
Vervanging Peugeot Partner 41-VV-XS		28			Het voertuig is economisch en technisch afgeschreven en is aan vervanging toe.
Vervanging verrijker JCB		65			Het voertuig is economisch en technisch afgeschreven en is aan vervanging toe.
Vervanging zoutstrooiers	121				Het voertuig is economisch en technisch afgeschreven en is aan vervanging toe.
Vervangingsinvestering van het wagenpark	355				De vrachtwagen en een drietal combo's van de vormalige gemeente Boxmeer zijn economisch en technisch afgeschreven en zijn aan vervanging toe.
Totaal 9. Algemene dekkingsmiddelen	476	93
Eindtotaal	21.355	20.138	55.721	11.464

 

Totale kapitaallasten per programma

	2023	2024	2025	2026
Bestuur en veiligheid	0	0	0	0
Openbare ruimte	0	271	555	869
Economie, toerisme en recreatie	0	46	87	128
Onderwijs	0	329	531	2.113
Sport en cultuur	0	18	157	156
Sociaal domein	0	6	6	6
Milieu	0	121	218	313
Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing	0	0	0	0
Algemene dekkingsmiddelen	0	53	63	63
	0	844	1.617	3.648

 

 

 

Het is op dit moment nog niet mogelijk om de reserves en voorzieningen hier te presenteren.