Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten - Overzicht van baten en lasten

Bedragen x € 1.000

Programma Realisatie
2024		 Begroting
2025		 Begroting
2026		 Begroting
2027		 Begroting
2028		 Begroting
2029
LASTEN            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID -21.849 -20.878 -22.226 -22.145 -22.146 -22.145
2. OPENBARE RUIMTE -23.735 -26.235 -27.045 -27.632 -28.522 -29.288
3.ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME -11.756 -14.955 -14.901 -13.109 -11.559 -11.603
4. ONDERWIJS -13.309 -11.978 -12.720 -13.062 -13.675 -13.952
5. SPORT EN CULTUUR -14.779 -15.452 -15.859 -16.011 -16.182 -16.842
6. SOCIAAL DOMEIN -142.509 -143.121 -145.361 -141.569 -140.409 -137.864
7. MILIEU -25.539 -32.949 -29.608 -29.531 -29.791 -29.981
8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING -37.318 -48.667 -32.960 -29.035 -19.191 -19.140
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN -6.133 -5.530 -6.040 -5.457 -4.494 -4.566
10. OVERHEAD -41.260 -50.957 -34.755 -35.291 -35.378 -35.478
11. VENNOOTSCHAPSBELASTING -86 0 0 0 0 0
12. ONVOORZIEN 0 -289 -299 -299 -299 -299
Totaal lasten -338.273 -371.011 -341.774 -333.141 -321.646 -321.158
             
BATEN            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 3.194 1.942 1.930 1.882 1.882 1.882
2. OPENBARE RUIMTE 1.813 1.582 1.549 1.549 1.549 1.549
3.ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME 9.140 10.033 10.892 9.086 7.446 7.446
4. ONDERWIJS 2.612 2.849 2.892 2.892 2.892 2.892
5. SPORT EN CULTUUR 1.811 1.864 1.626 1.388 1.388 1.388
6. SOCIAAL DOMEIN 45.446 33.981 30.637 30.296 31.395 30.123
7. MILIEU 27.711 33.434 28.977 29.419 29.451 29.526
8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING 33.370 41.479 25.506 21.841 11.995 11.995
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 228.520 229.636 233.749 233.037 227.730 228.932
10. OVERHEAD 1.786 787 677 677 677 677
Totaal baten 355.403 357.587 338.435 332.067 316.405 316.410
             
Totaal saldo baten en lasten 17.130 -13.424 -3.339 -1.074 -5.241 -4.748
             
TOEVOEGING AAN RESERVES            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 0 0 0 0 0 0
2. OPENBARE RUIMTE 0 0 0 0 0 0
3.ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME -860 -579 -260 -260 -260 -260
4. ONDERWIJS 0 0 0 0 0 0
5. SPORT EN CULTUUR -3.479 0 0 0 0 0
6. SOCIAAL DOMEIN -2.238 0 0 0 0 0
7. MILIEU 0 0 0 0 0 0
8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING -1.973 0 0 0 0 0
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN -7.958 -5.011 -104 -104 -104 -104
10. OVERHEAD 0 62 0 0 0 0
Totaal toevoeging van reserves -16.508 -5.528 -364 -364 -364 -364
             
ONTTREKKING  RESERVES            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 0 116 0 0 0 0
2. OPENBARE RUIMTE 367 448 401 411 447 433
3.ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME 313 162 126 128 174 174
4. ONDERWIJS 2.343 1.699 861 649 423 423
5. SPORT EN CULTUUR 3.986 885 470 622 363 1.123
6. SOCIAAL DOMEIN 1.678 2.006 3.261 1.587 1.187 641
7. MILIEU 38 70 630 70 70 20
8. VOLKSHUISVESTING, RUIMTELIJKE ORDENING EN STEDELIJKE VERNIEUWING 626 1.551 355 222 180 183
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 9.945 3.633 19 19 19 19
10. OVERHEAD 701 9.609 641 483 509 481
Totaal onttrekking van reserves 19.997 20.179 6.764 4.191 3.372 3.497
             
Totaal saldo reserves 3.489 14.651 6.400 3.827 3.008 3.133
             
Resultaat 20.619 1.227 3.061 2.753 -2.233 -1.615

 

Uitgangspunten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten - Uitgangspunten
Voor de financiële opbouw van de programmabegroting 2026 - 2029 zijn onderstaande uitgangspunten/grondslagen geformuleerd:

Omschrijving uitgangspunt

Begroting 2026

 

 

Indexering salaris/loonkosten

 

In de begroting 2026 hanteren wij het prijsindexcijfer 'loonvoet sector overheid' uit de meicirculaire 2025/werkelijke CAO.

Cao gemeenten 2025-2027

Indexering leveringen, goederen en diensten

 

In de begroting 2026 hanteren wij het prijsindexcijfer 'bruto binnenlands product' uit de meicirculaire 2025.

2,7%

Algemene uitkering

 

De algemene uitkering ramen wij in de begroting volgens de meicirculaire 2025. 

Meicirculaire 2025

Rekenrente investeringen & grondexploitaties

 

De rekenrente investeringen is berekend op basis van de richtlijnen zoals ze in de notitie rente (commissie BBV) zijn opgenomen. Het percentage voor 2026 is 1,00 %. Het rentepercentage geldt voor de bestaande- en nieuwe investeringen. 

De commissie BBV heeft een notitie grondexploitatie vastgesteld. In deze notitie wordt o.a. ingegaan op de disconteringsvoet die gemeenten moeten hanteren voor het berekenen van de toekomstige baten en lasten van grondexploitaties en voor het bepalen van de te treffen verliesvoorziening. Wij hanteren hiervoor hetzelfde percentage als de rekenrente. Deze gebruiken voor de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitatie.

1,00 %

Belastingen/heffingen

 

In de begroting 2026 hanteren wij het prijsindexcijfer 'Nationale consumentenprijsindex (cpi)' uit de meicirculaire 2025 voor de indexatie op de Onroerendezaakbelasting (OZB).

Het OZB-tarief corrigeren wij aan de hand van de opbrengsten van het lopende jaar.

2,6%

Rioolheffing

 

De lopende gemeentelijke rioleringsplannen worden geactualiseerd en vervangen door een Water en rioleringsprogramma. Dit vormt de basis voor het tarief die we opnemen in de programmabegroting 2025-2028.

100% kostendekkendheid

Reinigingsheffing

 

De vaste tarieven reinigingsheffingen (afvalstoffenheffing en reinigingsrecht) worden in 2026 vooralsnog verhoogd met de inflatie. Diverse kostenontwikkelingen, lopende aanbestedingen kunnen leiden tot aanvullende tariefmaatregelen. Afhankelijk van de kosten wordt het tarief aangepast.

100% kostendekkendheid

Gemeenschappelijke regelingen (GR-en)

 

Voor de begroting 2026 hanteren wij als uitgangspunt het besluit van het Algemeen Bestuur (AB) van de GR waarin wij participeren. Bij dit besluit neemt het AB alle zienswijzen mee van de deelnemende GR.

 

 

Vastgestelde begroting 2026

Incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten - Incidentele baten en lasten

Zoals benoemd bij de financiële uitgangspunten en in afwijking van de financiële verordening worden alleen incidentele baten en lasten > € 50.000 als incidenteel aangemerkt. Hierbij hanteren ook het uitgangspunt als de lasten/baten over meerdere jaren betrekking hebben.

Incidentele lasten

bedragen x € 1.000

Programma Omschrijving 2026 2027 2028 2029 Toelichting
3 Storting in AR ivm opbrengsten verkoop landbouwgronden 260 260 260 260 Incidentele baten worden toegevoegd aan de algemene reserve
4 Tijdelijke huisvesting Merlet Cuijk 300 200     Budget voor het realiseren van tijdelijke huisvesting voor het Merletcollege Cuijk.
4 Verhuiskosten VO-scholen 150       Budget voor het realiseren van de verhuizing van de VO-scholen
4 Haalbaarheidsonderzoeken 60 60     Uitvoeren haalbaarheidsonderzoeken voor scholen opgenomen in het IHP. Scholen kunnen een aanvraag doen op grond van de Verordening onderwijshuisvesting.
6 Kansrijk opgroeien: maatschappelijke diensttijd 168       De gemeente ontvangt een subsidie vanuit de regeling Maatschappelijke Diesttijd 2023 voor de duur van 3 jaar.
6 Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 677       Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 129       Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 399       Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling en Opgroeiklimaat pilots 707       Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Werkagenda psychisch kwetsbaren 2024-2028 2.269 2.509 1.814   Uitvoering geven aan regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf raadsbesluit 9 maart 2023
7 Onderzoek geluidswal A77 60       Vooronderzoek en vergunning t.b.v. een (mogelijke) geluidswal langs de A77
7 Pilot Geurbeleid 500       We willen een pilot uitvoeren om ervaring op te doen met sanering van overbelaste geur-situaties
7 Begraven 50 50 50   Inhaalslag m.b.t. bovengronds ruimen van graven, waarvan de nabestaanden afstand hebben gedaan.
8 Wet kwaliteitsborging voor het bouwen 55       De Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) is een wet die de bouwkwaliteit in Nederland moet verbeteren door de introductie van onafhankelijke kwaliteitsborgers en een verhoogde aansprakelijkheid voor aannemers. De wet is sinds 1 januari 2024 van kracht voor bepaalde nieuwbouwwerken, zoals eengezinswoningen, en wordt gefaseerd verder ingevoerd. De wet heeft ook invloed op de werkwijze van de gemeentelijke organisatie, de middelen verkregen vanuit de AU worden hiervoor ingezet.
8 Invoering Omgevingswet / Integraal Omgevingsplan 180 197 147 150 Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Vanaf dit moment zijn alle (circa 900) bestemmingsplannen, enkele verordeningen en ‘Bruidsschatregels’ van het rijk ons omgevingsplan. We hebben tot 1-1-2032 de tijd om al deze tijdelijke onderdelen om te vormen tot een integraal omgevingsplan, waarmee de omslag naar het werken onder de Omgevingswet helemaal gemaakt kan worden. Het vooruitzicht is dat de dienstverlening bij o.a. vergunningverlening daardoor zal verbeteren. In totaal hebben we tot en met 2029 een bedrag van € 848.800 nodig.  Vanuit de decembercirculaire (2023). Algemene Uitkering van het Rijk hebben wij eenmalig een bedrag van € 628.000 ontvangen voor de invoering van de omgevingswet. 
8 Klantgemak: transitie landbouw door standaardisering en vereenvoudigen procedures  150       We willen het voor agrariers die willen transformeren gemakkelijker maken door voor veelkomende gewenste ontwikkelingen standaardregels op te stellen
9 Storting in AR ivm opbrengsten verkoop gronden 104 104 104 104 Incidentele baten worden toegevoegd aan de algemene reserve
10 Informatieplan "moet" 2026-2028 210 65 33   Voldoen aan wettelijke verplichtingen en bedrijfscontinuïteit ICT
  Totaal incidentele lasten 6.428 3.445 2.408 514  

 

Incidentele baten

bedragen x € 1.000

Programma Omschrijving 2026 2027 2028 2029 Toelichting
3 Verkoop landbouwgrond 260 260 260 260 Betreft verkoop van stukken landbouwgrond, welke eigendom zijn van de Gemeente Land van Cuijk.
4 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last  verhuiskosten, tijd. Huisv. VO 450 200     Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
4 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last haalbaarheidsonderzoeken 60 60     Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
6 PN2026-219-Bijstelling Kansrijk Opgroeien verw kn 2025 122       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Kansrijk opgroeien: maatschappelijke diensttijd 126       De gemeente ontvangt een subsidie vanuit de regeling Maatschappelijke Diesttijd 2023 voor de duur van 3 jaar.
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 300       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Welzijn- en zorgstructuur pilots 265       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 250       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Specialitstische jeugdhulp pilots 98       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 449       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling pilots 470       conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Koersplan beschermd wonen 2024-2028 1.269 1.269 1.269   Inkomst van centrumgemeente voor de uitvoering van regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf raadsbesluit 9 maart 2023
6 Onttrekking uit reserve agv werkagenda 2024-2028 1.000 1.240 545   Onttrekking uit reserve als gevolg van werkagenda 2024-2028 cf raadsbesluit 9 maart 2023
7 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last onderzoek geluidswal A77 60       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
7 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last geurbeleid overbelaste locatie geheel te saneren  500       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
7 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last begraven 50 50 50   Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
8 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last Invoering Omgevingswet / Integraal Omgevingsplan 180 197 147 150 Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
8 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last (klantgemak) 150       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
9 Verkoop gronden 104 104 104 104 Betreft verkoop van gemeentelijke gronden
9 Wet kwaliteitsborging voor het bouwen 55       De inkomst is geraamd op het budget Algemene uitkering
10 Onttrekking algemene reserve ivm incidentele last Informatiebeleidsplan ICT-IA  Moet 2026-2028 210 65 33   Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
  Totaal baten 6.428 3.445 2.408 514