Parameters
De invloed van gebruikte parameters in langlopende grondexploitaties is groot. Daarom is het van belang deze parameters zorgvuldig vast te stellen en jaarlijks te monitoren. De trends en ontwikkelingen die zich de afgelopen jaren hebben voorgedaan zijn hierbij van belang. Daarnaast zijn recente marktontwikkelingen relevant voor de verwachte ontwikkeling van de parameters in de komende periode. In onderstaande tabel zijn de parameters verwerkt zoals we deze hanteren binnen de grondexploitatieprojecten. Deze parameters zijn gebaseerd op een recent extern advies, welke periodiek worden geactualiseerd. Het gehanteerde rentepercentage is bepaald conform de Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023 en Notitie Rente 2023. Ten opzichte van jaarrekening 2023 is een percentage van 1,00% in plaats van 1,08% gehanteerd.
| Parameters |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 > |
| Rente |
1,00% |
1,00% |
1,00% |
1,00% |
| Opbrengstenstijging woningbouw |
0,00% |
2,00% |
2,00% |
1,00% |
| Opbrengstenstijging bedrijventerreinen |
0,00% |
1,00% |
1,00% |
1,00% |
| Kostenstijging |
3,00% |
3,00% |
3,00% |
2,00% |
Lopende grondexploitaties
De gemeente Land van Cuijk heeft momenteel 60 actieve grondexploitaties. Bij de jaarrekening 2023 zijn de grondexploitaties geactualiseerd.
Hieronder een overzicht van de resultaten van de meest recent geactualiseerde grondexploitaties.
(N=Nadeel, V=Voordeel), Bedragen x €1.000
| Nr |
Grondexploitatie |
Eindjaar |
Boekwaarde 1-1-2024 |
Eindwaarde JR 2023 rente 1,00% |
NCW JR 2023 rente 1,00% |
| I. Woningbouw |
|
|
|
|
|
| Beers |
|
|
|
|
|
|
| 900101 |
Bouwkavel De Wisse |
2024 |
-100 |
-57 |
-55 |
V |
| 900103 |
CPO II Beers |
2025 |
-400 |
-1.268 |
-1.219 |
V |
| Beugen |
|
|
|
|
|
| 900201 |
Lange Heggen West |
2026 |
173 |
613 |
578 |
N |
| Boxmeer |
|
|
|
|
|
| 900302 |
Bakelgeert |
2026 |
2.789 |
1.394 |
1.314 |
N |
| 900303 |
Hoek Steen-Burg.Verkuijlstraat |
2026 |
1.007 |
929 |
876 |
N |
| 900304 |
Maasbroekse Blokken afr 1e fase |
2024 |
-1.320 |
-1.072 |
-1.051 |
V |
| Cuijk |
|
|
|
|
|
|
| 900401 |
De Valuwe |
2024 |
3.317 |
4.313 |
4.229 |
N |
| 900404 |
Heeswijkse Kampen, fase 3 |
2028 |
-12.192 |
-15.350 |
-13.903 |
V |
| 900405 |
Zicht op Parkbos |
2024 |
-321 |
-233 |
-229 |
V |
| 900407 |
Grotestraat |
2030 |
3.814 |
370 |
322 |
N |
| 900408 |
Merlet |
2026 |
-453 |
-1.102 |
-1.038 |
V |
| 900409 |
Mgr. Zwijssenstraat |
2026 |
-1.093 |
-498 |
-469 |
V |
| 900410 |
Robijnlaan |
2026 |
-1.436 |
-809 |
-762 |
V |
| Grave |
|
|
|
|
|
|
| 900701 |
De Sprankel |
2027 |
310 |
-641 |
-593 |
V |
| Groeningen |
|
|
|
|
|
| 900801 |
Achter de kapel |
2025 |
-20 |
-168 |
-162 |
V |
| Haps |
|
|
|
|
|
|
| 900901 |
De Schans |
2024 |
-911 |
-767 |
-752 |
V |
| 900902 |
Beerseweg |
2024 |
856 |
659 |
646 |
N |
| 900903 |
vm gemeentewerf Haps (CPO) |
2024 |
196 |
363 |
356 |
N |
| Holthees |
|
|
|
|
|
| 901001 |
Horstenweg |
2026 |
350 |
505 |
476 |
N |
| Landhorst |
|
|
|
|
|
| 901201 |
Landhorst Oost |
2024 |
-1.661 |
-1.052 |
-1.031 |
V |
| 901202 |
De Vlieger Landhorst |
2025 |
97 |
56 |
53 |
N |
| Ledeacker |
|
|
|
|
|
| 901401 |
Den Dries |
2025 |
-708 |
-610 |
-587 |
V |
| 901402 |
Den Dries fase III |
2030 |
1.671 |
162 |
141 |
N |
| 901403 |
Den Dries fase IV |
2029 |
33 |
-380 |
-337 |
V |
| Maashees |
|
|
|
|
|
| 901601 |
Achter de school |
2026 |
-419 |
-448 |
-423 |
V |
| Mill |
|
|
|
|
|
|
| 901701 |
Havikstraat |
2024 |
-61 |
-7 |
-7 |
V |
| 901703 |
Leeuwerik |
2024 |
-77 |
-62 |
-60 |
V |
| 901704 |
t Kavelt |
2028 |
-656 |
-1.274 |
-1.154 |
V |
| 901705 |
Concertzaal |
2024 |
10 |
73 |
71 |
N |
| 901707 |
Tielemans |
2029 |
719 |
-137 |
-121 |
V |
| Oeffelt |
|
|
|
|
|
|
| 901801 |
Hogehoek |
2024 |
-223 |
-204 |
-200 |
V |
| 901802 |
Brakels Eng |
2031 |
424 |
1.425 |
1.216 |
N |
| Overloon |
|
|
|
|
|
| 902001 |
Stevenbeekseweg |
2024 |
-983 |
-754 |
-739 |
V |
| Rijkevoort |
|
|
|
|
|
| 902102 |
Achter de Molen fase III |
2028 |
-344 |
-399 |
-362 |
V |
| Sambeek |
|
|
|
|
|
| 902201 |
Catharinaklooster |
2024 |
-1.096 |
-626 |
-614 |
V |
| Sint Agatha |
|
|
|
|
|
| 902301 |
St. Agatha |
2024 |
406 |
631 |
619 |
N |
| Sint Anthonis |
|
|
|
|
|
| 902401 |
Sprenkel op de Beek |
2024 |
-457 |
-418 |
-410 |
V |
| 902402 |
Drieskens fase II - III |
2035 |
1.561 |
-976 |
-770 |
V |
| 902404 |
Hanenspoor |
2024 |
823 |
1.054 |
1.033 |
N |
| 902405 |
Oelbroeck woningbouw |
2026 |
4.764 |
5.550 |
5.230 |
N |
| 902406 |
Zuidzijde Breestraat |
2026 |
774 |
1.012 |
954 |
N |
| 902407 |
Gemeentehuis e.o. |
2025 |
860 |
126 |
121 |
N |
| 902408 |
Garage van de Weem |
2025 |
570 |
529 |
508 |
N |
| Vierlingsbeek |
|
|
|
|
|
| 902901 |
Soetendaal |
2026 |
-227 |
5 |
5 |
N |
| 902902 |
't Hulder |
2026 |
533 |
357 |
336 |
N |
| Vortum-Mullem |
|
|
|
|
|
| 903001 |
Sint Cornelisstraat |
2024 |
-451 |
-199 |
-195 |
V |
| 903002 |
Luinbeekweg |
2025 |
-197 |
468 |
450 |
N |
| Wanroij |
|
|
|
|
|
| 903104 |
Kattenstraat |
2025 |
-72 |
231 |
222 |
N |
| Westerbeek |
|
|
|
|
|
| 903201 |
Koehardstraat - Den Eik |
2025 |
-452 |
-565 |
-543 |
V |
| Wilbertoord |
|
|
|
|
|
| 903301 |
Moerboom III |
2025 |
-1.020 |
-1.542 |
-1.483 |
V |
| |
|
|
|
|
|
|
| II. Recreatie |
|
|
|
|
|
| Linden |
|
|
|
|
|
|
| 911501 |
Dommelsvoort |
2028 |
1.158 |
820 |
742 |
N |
| |
|
|
|
|
|
|
| III. Bedrijventerrein |
|
|
|
|
|
| Beugen |
|
|
|
|
|
| 950201 |
Sterckwijck |
2035 |
18.030 |
-128 |
-101 |
V |
| Beugen |
|
|
|
|
|
| 950301 |
Uitbreiding Saxe Gotha |
2024 |
-845 |
-666 |
-653 |
V |
| Cuijk |
|
|
|
|
|
|
| 950401 |
Groot Heiligenberg |
2026 |
2.294 |
58 |
55 |
N |
| 950402 |
Beijerd en 't Riet-West |
2025 |
1.253 |
-1.492 |
-1.434 |
V |
| 950403 |
Homburgterrein |
2027 |
6.858 |
4.320 |
3.991 |
N |
| 950404 |
Lange Linden |
2027 |
92 |
-436 |
-403 |
V |
| Grave |
|
|
|
|
|
|
| 950701 |
Bedrijvenpark De Bons |
2025 |
680 |
-477 |
-458 |
V |
| Mill |
|
|
|
|
|
|
| 951701 |
Mill-Zuid |
2024 |
-1.294 |
-944 |
-925 |
V |
| Wanroij |
|
|
|
|
|
| 953101 |
Molenveld fase II - III |
2028 |
-130 |
-1.332 |
-1.206 |
V |
| Totaal |
|
|
26.804 |
-11.071 |
-9.905 |
|
Toelichting op de tabel: (€-1: Opbrengsten > Kosten , €1: Kosten > Opbrengsten)
Conform de aanbeveling in de Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023 wordt, t.o.v. voorgaande jaren, ook de eindwaarde per grondexploitatie gepresenteerd.
Boekwaarde
De boekwaarde is het totaal van de gerealiseerde kosten en gerealiseerde opbrengsten op een bepaald moment. Als de boekwaarde positief is dan zijn de gerealiseerde kosten hoger dan de gerealiseerde opbrengsten. Andersom als de boekwaarde negatief (-/-) is dan zijn de gerealiseerde opbrengsten hoger dan de gerealiseerde kosten. Bij gebiedsontwikkelingen gaat de kost voor de baat uit. Dit wil zeggen dat voorinvesteringen in het gebied nodig zijn, voordat opbrengsten door gronduitgifte worden gerealiseerd. Onderstaande figuur laat de prognose zien van kosten, opbrengsten en het verloop van de boekwaarde van alle grondexploitaties.
Het financieel resultaat op eindwaarde van alle grondexploitaties bedraagt €11.076.000 positief.
Winstnemingen
In de Notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken 2023 is door de commissie BBV bepaald dat, indien het resultaat op de grondexploitatie op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, tussentijdse winst dient te worden genomen. Het betreft een verplichting die voortvloeit uit het realisatiebeginsel. De regels met betrekking tot de winstneming zijn door de commissie BBV concreet geworden. De BBV commissie heeft de “percentage of completion” regel (PoC) opgenomen om gemeenten in staat te stellen om tussentijds tot winstneming over te gaan. In formule ziet dat er als volgt uit:
% kostenrealisatie x % opbrengstrealisatie = % PoC
(ingeval de kosten voor 50% zijn gerealiseerd en de gronden voor 50% zijn verkocht, dan is de PoC dus 25%)
Bij de actualisatie voor de jaarrekening heeft dit geleid tot tussentijdse winstnemingen binnen de grondexploitaties van de gemeente Land van Cuijk. In de begroting is geen rekening gehouden met een eventuele winstneming op de bouwgrondexploitaties.
Voorzieningen
Naast projecten met een verwacht positief resultaat zijn er ook projecten met een verwacht negatief resultaat. Bij de jaarrekening zijn er voor de gecalculeerde verliezen voorzieningen gevormd zie BBV Artikel 44. De voorzieningen worden conform de financiële verordening gevormd op basis van de Netto Contante Waarde (NCW).