Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten

Terug naar navigatie - Overzicht van baten en lasten

Bedragen x € 1.000

Programma Realisatie
2023		 Raming
2024		 Raming
2025		 Raming
2026		 Raming
2027		 Raming
2028
LASTEN            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID -18.025 -19.253 -20.907 -20.871 -20.837 -20.838
2. OPENBARE RUIMTE -22.904 -22.770 -26.086 -26.995 -27.515 -27.880
3. ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME -8.329 -12.562 -18.236 -15.277 -14.451 -14.463
4. ONDERWIJS -12.023 -13.228 -12.827 -13.291 -14.682 -14.533
5. SPORT EN CULTUUR -13.448 -14.949 -14.986 -15.386 -16.286 -15.987
6. SOCIAAL DOMEIN -127.596 -136.410 -131.087 -131.230 -129.071 -129.246
7. MILIEU -25.244 -31.503 -29.448 -29.372 -29.702 -29.562
8. VHROSV -33.890 -41.763 -25.965 -19.720 -15.489 -15.439
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN -5.998 -7.817 -8.156 -10.624 -11.239 -11.968
10. OVERHEAD -40.817 -51.096 -38.690 -38.215 -37.781 -37.774
11. VENNOOTSCHAPSBELASTING 1.635 0 0 0 0 0
12. ONVOORZIEN 0 -299 -299 -299 -299 -299
Totaal lasten -306.639 -351.650 -326.687 -321.280 -317.352 -317.989
BATEN            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 2.109 1.229 1.222 1.222 1.222 1.222
2. OPENBARE RUIMTE 1.702 1.524 1.526 1.526 1.526 1.526
3. ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME 6.212 8.285 12.470 9.430 8.570 8.570
4. ONDERWIJS 3.459 2.793 2.633 2.718 2.718 2.718
5. SPORT EN CULTUUR 2.755 1.874 1.717 1.697 1.459 1.459
6. SOCIAAL DOMEIN 35.671 35.124 27.876 28.310 27.561 27.561
7. MILIEU 25.170 31.721 28.616 28.918 29.208 28.844
8. VHROSV 29.086 34.813 19.401 13.413 9.415 9.415
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 213.063 218.993 226.997 212.315 212.023 212.381
10. OVERHEAD 881 612 581 581 581 581
Totaal baten 320.108 336.968 323.039 300.130 294.283 294.277
Totaal saldo baten en lasten 13.469 -14.682 -3.648 -21.150 -23.069 -23.712
TOEVOEGING AAN RESERVES            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 0 0 0 0 0 0
2. OPENBARE RUIMTE -5.145 0 0 0 0 0
3. ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME -362 -105 -260 -260 -260 -260
4. ONDERWIJS 0 0 0 0 0 0
5. SPORT EN CULTUUR 0 -3.479 0 0 0 0
6. SOCIAAL DOMEIN -3.249 -1.044 -47 0 0 0
7. MILIEU 0 0 0 0 0 0
8. VHROSV -132 0 0 0 0 0
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN -65.333 -5.270 -5.011 -104 -104 -104
10. OVERHEAD -418 -487 -104 -104 -104 -104
Totaal toevoeging van reserves -74.639 -10.385 -5.422 -468 -468 -468
ONTTREKKING  RESERVES            
1. BESTUUR, DIENSTVERLENING EN VEILIGHEID 0 0 74 0 0 0
2. OPENBARE RUIMTE 2.782 368 416 458 458 458
3.ECONOMIE, RECREATIE EN TOERISME 1.838 478 130 181 188 202
4. ONDERWIJS 344 1.678 1.190 863 345 285
5. SPORT EN CULTUUR 634 4.380 482 482 567 305
6. SOCIAAL DOMEIN 7.439 2.285 2.368 1.604 804 908
7. MILIEU 259 42 63 63 63 63
8. VHROSV 950 529 408 362 230 180
9. ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 69.634 17.498 2.819 19 19 19
10. OVERHEAD 742 707 1.212 690 690 686
Totaal onttrekking van reserves 84.622 27.965 9.162 4.722 3.364 3.106
Totaal saldo reserves 9.983 17.580 3.740 4.254 2.896 2.638
Resultaat 23.452 2.898 92 -16.896 -20.173 -21.074

Uitgangspunten

Terug naar navigatie - Uitgangspunten
Voor de financiële opbouw van de programmabegroting 2025-2028 zijn onderstaande uitgangspunten/grondslagen geformuleerd.
 
Omschrijving uitgangspunt Begroting 2025
   
Indexering salaris/loonkosten  

In de begroting 2025 hanteren wij het prijsindexcijfer 'loonvoet sector overheid' uit de meicirculaire 2024 van 4,4%

 4,40%
Indexering leveringen, goederen en diensten  

In de begroting 2025 hanteren wij het prijsindexcijfer 'bruto binnenlands product' uit de meicirculaire 2024: 2,3 %

2,30%
Algemene uitkering Meicirculaire 2024
De algemene uitkering ramen wij in de begroting volgens de meicirculaire 2024. Een van de componenten is de compensatie voor de verwachte indexatie.  
Rekenrente  1,00 %

De rekenrente is berekend op basis van de richtlijnen zoals ze in de notitie rente (commissie BBV) zijn opgenomen. Het percentage voor 2025 wordt berekend op 1,00 %. Het rentepercentage geldt voor de bestaande investeringen, nieuwe investeringen en grondexploitaties. Bij de begroting berekenen we of dit percentage nog voldoet.

  
Disconteringsvoet (grondexploitaties) 2,00 %
De commissie BBV heeft een notitie grondexploitatie vastgesteld. In deze notitie wordt o.a. ingegaan op de disconteringsvoet die gemeenten moeten hanteren voor het berekenen van de toekomstige baten en lasten van grondexploitaties en voor het bepalen van de te treffen verliesvoorziening. De disconteringsvoet die gemeenten vanaf 2016 moeten hanteren in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitatie bedraagt 2,00 %.  
Verbonden partijen (gemeenschappelijke regelingen)  
De vastgestelde begrotingen van de GR-en door het Algemeen bestuur vormen de basis voor de lasten in de begroting.   
Belastingen/heffingen  
Onroerendezaakbelasting (OZB) 4,00%
Rioolheffing  
De lopende gemeentelijke rioleringsplannen worden geactualiseerd en vervangen door een Water en rioleringsprogramma. Dit vormt de basis voor het tarief die we opnemen in de programmabegroting 2025-2028. Voor het jaar 2025 is de inwonersbijdrage gelijkgesteld aan de indexatie. De nieuwe tarieven vindt u onder paragraaf 1 Lokale heffingen.

100% kostendekkendheid
Reinigingsheffing  
De vaste tarieven reinigingsheffingen (afvalstoffenheffing en reinigingsrecht) worden in 2025 vooralsnog verhoogd met de inflatie. Diverse kostenontwikkelingen, lopende aanbestedingen kunnen leiden tot aanvullende tariefmaatregelen. Afhankelijk van de kostendekkendheid wordt het tarief aangepast. De nieuwe tarieven vindt u onder paragraaf 1 Lokale heffingen. 100% kostendekkendheid

Incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Incidentele baten en lasten

Zoals benoemd bij de financiële uitgangspunten en in afwijking van de financiële verordening worden alleen incidentele baten en lasten > € 50.000 als incidenteel aangemerkt. Hierbij hanteren ook het uitgangspunt als de lasten/baten over meerdere jaren betrekking hebben.

bedragen x € 1.000

Lasten
Programma Omschrijving 2025 2026 2027 2028 Toelichting
1 80 Jaar Vrijheid 2024/2025 74       Financiële ondersteuning diverse  activiteiten in gemeente Land van Cuijk i.k.v. 80 jaar vrijheid
3 Storting in algemene reserve i.v.m. opbrengsten verkoop landbouwgronden 260 260 260 260 Incidentele baten worden toegevoegd aan de algemene reserve
4 Tijdelijke huisvesting Nienekes 369       Tijdelijke huisvesting in verband met nieuwbouw school conform raadsbesluit van 28 september 2023
4 Haalbaarheidsonderzoeken 60 60 60   Uitvoeren haalbaarheidsonderzoeken voor scholen opgenomen in het IHP. Scholen kunnen een aanvraag doen op grond van de Verordening onderwijshuisvesting.
6 Storting van bijdrage Koersplan beschermd wonen 2024-2028 in reserve 46       Uitvoering geven aan regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
6 Werkagenda psychisch kwetsbaren 2024-2028 1.974 2.238 2.540 2.644 Uitvoering geven aan regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
6 Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling en Opgroeiklimaat pilots 470 470     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 449 449     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Specialistische jeugdhulp pilots 98 98     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 250 250     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: monitoring en sturing 0 40     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Welzijn- en zorgstructuur pilots 265 265     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 300 300     Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 
7 Begraven 50 50 50 50 Inhaalslag m.b.t. bovengronds ruimen van graven, waarvan de nabestaanden afstand hebben gedaan.
7 Alle gebouwen van het aardgas af in 2045 1.600 1.600 1.600 1.600 Nederland heeft grote klimaatambities, de gemeente Land van Cuijk wil in 2045 Klimaatneutraal, o.a. dat alle gebouwen van het aardgas af zijn. In 2030 moet de CO2-uitstoot met ten minste 55% zijn gedaald als opmaat naar een klimaatneutraal in 2050. Het Rijk heeft het beleidsprogramma Klimaat gepresenteerd. Dit richt zich op het bereiken van ten minste 55% CO2-reductie in 2030. Eerder hebben gemeenten en provincies zich gecommitteerd aan het Klimaatakkoord en de daarin genoemde doelstelling van 49%. 
7 Spuk LAI (Lokale Aanpak Isolatie) 500 200 200 200 Alle energie die we besparen hoeven we niet duurzaam op te wekken. We gaan ons de komende jaren richten op het isoleren van woningen met de laagste energie labels. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld die te besteden zijn tot 31-12-2026.
8 Invoering Omgevingswet / Integraal Omgevingsplan 175 180 197 147 Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden Vanaf dit punt zijn alle (circa 900) bestemmingsplannen, enkele verordeningen en ‘Bruidsschatregels’ van het rijk ons omgevingsplan. We hebben tot 1-1-2032 de tijd om al deze tijdelijke onderdelen om te vormen tot een integraal omgevingsplan, waarmee de omslag naar het werken onder de Omgevingswet helemaal gemaakt kan worden. Het vooruitzicht is dat de dienstverlening bij o.a. vergunningverlening daardoor zal verbeteren. In totaal hebben we tot en met 2029 een bedrag van € 848.800 nodig.  Vanuit de decembercirculaire (2023) Algemene Uitkering van het Rijk hebben wij eenmalig een bedrag van € 628.000 ontvangen voor de invoering van de Omgevingswet. 
8 Klantgemak: transitie landbouw door standaardisering en vereenvoudigen procedures  200 150     We willen het voor agrariërs die willen transformeren gemakkelijker maken door voor veelkomende gewenste ontwikkelingen standaardregels op te stellen
9 Storting frictievergoeding in algemene reserve 4.093       In de 1e bestuursrapportage 2022 is besloten om het gehele begrote bedrag op te voeren t.b.v. frictiekosten voor de jaren 2022 t/m 2025. Hiervoor is een bedrag onttrokken uit de algemene reserve van  12 miljoen. In de jaren 2023 t/m 2025 is een (terug)storting begroot van 4 miljoen. Hiertegenover staat de ontvangst in de algemene uitkering
9 Storting in algemene reserve i.v.m. opbrengsten verkoop gronden 104 104 104 104 Incidentele baten worden toegevoegd aan de algemene reserve
9 Storting in reserve kansrijk opgroeien 814       Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 wordt dit bedrag toegevoegd aan de reserve kansrijk opgroeien
10 Robotic Process Automation 50       Eerst aanzet tot het automatiseren van de administratie in het bezwarenproces
10 Storting in afschrijvingsreserve gemeentehuis nieuwbouw 104 104 104 104 Op basis van het raadsbesluit m.b.t. de nieuwbouw van het gemeentehuis Boxmeer wordt er jaarlijks een bedrag van € 104.000 toegevoegd aan de reserve afschrijvingslasten om de reserve op peil te brengen. Als de nieuwbouw in gebruik wordt genomen wordt de afschrijvingsreserve geanalyseerd.
10 Informatievoorziening en datagedreven werken  200       IV basis op orde brengen met o.a. architectuur, portfoliomanagement. Datagedrevenwerken doorontwikkelen. Datastrategie implementeren. 
10 Bewerken over te brengen archieven 80       verplichting vanuit de Archiefwet dat archieven na 20 jaar moeten worden overgebracht naar een archiefbewaarplaats: voor ons is dat bij het BHIC
10 Digitale werkplek 100       Professionalisering digitale werkplek
10 WOO 92       Incidenteel over te hevelen middelen vanuit de AU t.b.v. de uitvoering van de Wet Open Overheid.
Totaal incidentele lasten 12.777 6.818 5.115 5.109  

 

Baten
Programma Omschrijving 2025 2026 2027 2028 Toelichting
1 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last 80 jaar Vrijheid 2024/2025 74       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
3 Verkoop landbouwgrond 260 260 260 260 Betreft verkoop van stukken landbouwgrond, welke eigendom zijn van de Gemeente Land van Cuijk.
4 Beschikking reserve i.v.m. Nienekes 369       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
4 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last haalbaarheidsonderzoeken 60 60 60   Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
4 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Welzijn- en zorgstructuur pilots 265 265     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
4 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 300 300     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking uit reserve a.g.v. werkagenda 2024-2028   18 320 424 Onttrekking uit reserve als gevolg van werkagenda 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
6 Koersplan beschermd wonen 2024-2028 2.020 2.220 2.220 2.220 Inkomst van centrumgemeente voor de uitvoering van regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling pilots 470 470     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien.
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 449 449     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien.
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: specialistische jeugdhulp pilots 98 98     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien.
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 250 250     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien.
6 Kansrijk Opgroeien: monitoring en sturing 0 40     Conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het Land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien.
7 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last begraven 50 50 50 50 Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve.
7 Alle gebouwen van het aardgas af in 2045 1.600 1.600 1.600 1.600 Nederland heeft grote klimaatambities, de gemeente Land van Cuijk wil in 2045 Klimaatneutraal, o.a. dat alle gebouwen van het aardgas af zijn. In 2030 moet de CO2-uitstoot met ten minste 55% zijn gedaald als opmaat naar een klimaatneutraal in 2050. Het Rijk heeft het beleidsprogramma Klimaat gepresenteerd. Dit richt zich op het bereiken van ten minste 55% CO2-reductie in 2030. Eerder hebben gemeenten en provincies zich gecommitteerd aan het Klimaatakkoord en de daarin genoemde doelstelling van 49%. 
7 Spuk LAI (Lokale Aanpak Isolatie) 500 200 200 200 Alle energie die we besparen hoeven we niet duurzaam op te wekken. We gaan ons de komende jaren richten op het isoleren van woningen met de laagste energie labels. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld die te besteden zijn tot 31-12-2026.
8 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last Invoering Omgevingswet / Integraal Omgevingsplan 175 180 197 147 Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
8 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last klantgemak 200 150     Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
9 Frictiekostenvergoeding in algemene uitkering 4.093       In de algemene uitkering zit voor de jaren 2023 t/m 2025 een vergoeding voor frictiekosten
9 Verkoop gronden 104 104 104 104 Betreft verkoop van gemeentelijke gronden
9 Onttrekking algemene reserve i.v.m. storting reserve kansrijk opgroeien 814       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last robotic prcess automation 50       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Onttrekking algemene reserve i.v.m. storting afschrijvingsreserve gemeentehuis  104 104 104 104 Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last Informatievoorziening en datagedreven werken  200       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last Bewerken over te brengen archieven 80       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Beschikking algemene reserve i.v.m. incidentele last digitale werkplek 100       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
10 Beschikking algemene reserve i.v.m. WOO 92       Incidentele lasten worden onttrokken uit de algemene reserve
Totaal incidentele baten 12.777 6.818 5.115 5.109  
             
Saldo incidentele baten en lasten 0 0 0 0