10. Overhead

Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. De sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen, gericht op het realiseren van taken en doelen van een gemeente, wordt ook wel “bedrijfsvoering” genoemd. Onder de bedrijfsvoering vallen alle bedrijfsprocessen die ervoor zorgen dat een gemeente functioneert. Bedrijfsvoering gaat dus over de manier waarop een bedrijf of organisatie wordt bestuurd of beheerd.
Het betreft de onderdelen:

• Inkoop.
• HRM.
• Juridische zaken.
• Digitale informatievoorziening (DIV).
• Informatievoorziening en automatisering.
• Facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging).
• Secretariaten.

Bedragen x € 1.000

Onderwerp	Toelichting	Voordeel	Nadeel
Lasten
Personeel	De post Inhuur personeel is in 2023 niet bijgesteld. Op de andere programma's ontstaat een voordeel door onbenut personeelsbudget. Tevens is de storting voorziening voormalig personeel hoger dan voorzien.		1.045
ICT	Het budget voor Activiteit gerichte werkplekken is nog niet benut. Tevens zijn er minder uitgaven geweest bij de Multifunctionals -door het aflopen van het contract. Hierbij is gekozen om alleen een "fee"te betalen.  Voor onderhoud waren de lasten lager. Dit is te wijten deels aan doorbelasting van ICT kosten naar andere taakvelden en deels omdat onderhoudskosten of in 2022 al zijn betaald of deels in 2024 zullen worden betaald.	965
Frictie	Via de decemberrapportage 2023 zijn er teveel frictiegelden overgeheveld naar 2024.  Dit zal gecorrigeerd worden in 2024.		809
Facilitaire zaken en Huisvesting	Als gevolg van een lagere doorberekening van de rente zijn de kapitaallasten lager.	251
Baten
HRM	Er zijn opbrengsten in verband met personele aangelegenheden ontvangen.	198
Facilitaire zaken en Huisvesting	Bij  een voormalige gemeente stonden nog  bedragen opgenomen voor "nog te ontvangen SDE subsidies"  De uiteindelijke afrekening leidt tot een negatieve bijstelling.		104
Reserve	Dit betreft een foutief geraamde onttrekking die budgettair neutraal verloopt in de jaarrekening 2023.		1.200

De volgende vijf indicatoren hebben betrekking op elementen van de overhead:

	Realisatie 2022	Begroting 2023	Realisatie 2023
Formatie	669	665	677
Bezetting	635	638	652
Apparaatskosten	36.979	39.610	39.936
* Externe inhuur	8.814	1.524	10.284
Overheadkosten	36.979	39.610	39.936

*Toelichting externe inhuur:

In de begroting is  een budget geraamd voor ziekte van €1.524.000. In de  realisatie van 2023 is er niet alleen ingehuurd vanwege ziekte. Deze inhuur werd gedekt vanuit budgetten vanuit de organisatie, die zijn overgeboekt naar deze post. Daarom  is een toename zichtbaar. Dit cf. de werkwijze in de jaarstukken 2022.