Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023

Een toelichting op de afwijkingen per programma is opgenomen in het jaarverslag.

Voor de onderdelen salarissen en inhuur personeel is hieronder een algemene toelichting opgenomen.

Er een onderschrijding op de budgetten voor salarissen en inhuur personeel. Dit heeft de volgende oorzaken:

1. De salarisbegroting is gebaseerd op de maximum van de salarisschaal.  In de praktijk zijn niet alle ambtenaren in de maximum van de loonschaal gepositioneerd.
2. Niet alle vacatures zijn ingevuld i.v.m. krapte op de arbeidsmarkt.
3. De krapte op de arbeidsmarkt is deels opgevangen door inhuur.  In de praktijk zijn niet alle begrote inhuurmiddelen besteedt.