Toelichting op de balans

Bedragen x €1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Aanpassing i.v.m. verschuiving activa	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2023
Bijdrage aan activa in eigendom van derden	67.123	-57.997	48	0	493	0	0	8.681
Kosten onderzoek en ontwikkeling	859	0	0	0	4	0	0	855
Totaal	67.982	-57.997	48	0	497	0	0	9.536

De mutatie wordt veroorzaakt door de wijze waarop wij activa moeten classificeren. Hierdoor heeft een verschuiving plaatsgevonden van immateriële vaste activa naar materiële vaste activa. 

 

Bedragen x €1.000

	Beschikbaar gesteld krediet	Werkelijk besteed in 2023	Cumulatief besteed t/m 2023
Burgerinitiatief dorpsplan Langenboom	5.121	46	126
Inpassing Mannekino gemeenschapshuis	285	0	285
VV De Zwaluw	177	0	177
Totaal	5.583	46	588

Bedragen x €1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Aanpassing i.v.m. verschuiving activa	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2023
Bedrijfsgebouwen	79.630	52.249	10.852	0	5.456	1.690	0	135.585
Gronden en terreinen	13.044	2.773	2.252	11	0	57	750	17.251
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	1.713	143	415	0	320	0	0	1.951
Machines, apparaten en installaties	4.486	397	1.805	0	1.024	686	607	4.371
Overige materiële vaste activa	3.156	2.363	414	0	790	0	0	5.143
Vervoermiddelen	1.014	0	0	0	163	0	0	851
Woonruimten	1.295	0	8.016	1.114	6	8.016	0	175
Totaal	104.338	57.925	23.754	1.125	7.759	10.449	1.357	165.328

Bedragen x €1.000

	Beschikbaar gesteld krediet	Werkelijk besteed in 2023	Cumulatief besteed t/m 2023
Jenaplan Kindcentrum	3.084	836	1.046
Ver- en nieuwbouw Gemeentehuis	15.773	1.197	1.453
Verplaatsing bibliotheek naar Schouwburg	490	330	490
Totaal	19.347	2.363	2.989

Bedragen x €1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2023
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	61.051	4.020	0	1.569	0	0	63.502
Totaal	61.051	4.020	0	1.569	0	0	63.502

Bedragen x €1.000

	Beschikbaar gesteld krediet	Werkelijk besteed in 2023	Cumulatief besteed t/m 2023
Klimaatadaptief De Raam	1.000	908	908
Riolering Molen- en Dorpsstraat Beugen	485	242	242
Riolering Molenstraat centrum Cuijk	350	350	350
Totaal	1.835	1.500	1.500

Bedragen x €1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Aanpassing i.v.m. verschuiving activa	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Bijdragen van derden	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2022
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken	52.535	72	4.971	0	1.749	145	0	55.684
Overige materiële vaste activa	7.097	0	1.603	0	576	0	0	8.124
Totaal	59.632	72	6.574	0	2.325	145	0	63.808

Bedragen x €1.000

	Beschikbaar gesteld krediet	Werkelijk besteed in 2023	Cumulatief besteed t/m 2023
Reconstructie wegenonderhoud levensduurverlengend	525	441	441
Fietsbrug Quayweg Landhorst	159	159	159
Vervanging komportalen Gemeente Land van Cuijk	480	256	480
Totaal	1.164	856	1.080

Bedragen x €1.000

	Boekwaarde 31-12-2022	Investeringen	Desinvesteringen	Afschrijvingen	Aflossingen	Afwaarderingen	Boekwaarde 31-12-2023
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen	7.901	0	0	0	0	0	7.901
Leningen aan deelnemingen	77	0	0	0	0	0	77
Leningen aan woningbouwcorporaties	575	0	0	0	76	0	499
Overige langlopende leningen	10.275	5.272	0	0	1.126	0	14.421
Overige uitzettingen met een looptijd >= 1 jaar	2.071	0	0	0	0	0	2.071
Totaal	20.899	5.272	0	0	1.202	0	24.969

 

Bedragen x €1.000

Grondexploitatie	Boekwaarde 1 januari 2023	Vermeerderingen	Verminderingen	Boekwaarde 31 december 2023	Winstneming	Voorziening verlieslatend complex	balans- verschuiving	Balanswaarde 31 december 2023	Nog te maken kosten	Nog te maken opbrengsten
I. Lopende grondexploitaties
Bouwkavel De Wisse	-100	0	0	-100	26	0	0	-74
CPO II Beers	-539	142	3	-400	469	0	0	69
Lange Heggen West	545	184	556	173	0	578	405	0
Bakelgeert	2.867	642	720	2.789	0	1.317	0	1.472
Hoek Steen-Burg.Verkuijlstraat	869	137	0	1.007	0	877	0	130
Maasbroekse Blokken afr 1e fase	-1.341	32	11	-1.320	956	0	0	-364
De Valuwe	3.153	165	0	3.317	0	4.231	914	0
Heeswijkse Kampen, fase 3	-12.891	699	0	-12.192	5.425	0	0	-6.767
Zicht op Parkbos	-418	96	0	-321	225	0	0	-96
Grotestraat	4.910	654	1.750	3.814	0	338	0	3.476
Merlet	513	426	1.391	-453	310	0	0	-143
Mgr. Zwijssenstraat	217	31	1.341	-1.093	140	0	0	-953
Robijnlaan	-1.444	9	0	-1.436	357	0	0	-1.079
De Sprankel	298	12	0	310	0	0	0	310
Achter de kapel	-126	107	0	-20	122	0	0	102
De Schans	-737	6	180	-911	655	0	0	-256
Beerseweg	771	85	1	856	0	647	0	209
vm gemeentewerf Haps (CPO)	528	77	409	196	0	356	160	0
Horstenweg	466	19	134	350	0	477	127	0
Landhorst Oost	-1.676	15	0	-1.661	562	0	0	-1.099
De Vlieger Landhorst	0	97	0	97	0	54	0	43
Den Dries	-715	7	0	-708	307	0	0	-401
Den Dries fase III	1.634	36	0	1.670	0	149	0	1.521
Den Dries fase IV	24	9	0	33	0	0	0	33
Achter de school	-365	29	84	-419	248	0	0	-171
Havikstraat	-512	451	0	-61	6	0	0	-55
Leeuwerik	-353	279	3	-77	60	0	0	-17
t Kavelt	11	213	880	-656	242	0	0	-414
Concertzaal	-0	10	0	10	0	71	61	0
Tielemans	704	15	0	719	0	0	0	719
Hogehoek	-97	10	136	-223	201	0	0	-22
Brakels Eng	362	62	0	424	0	1.227	803	0
Stevenbeekseweg	-968	-1	14	-983	707	0	0	-276
Achter de Molen fase III	749	346	1.439	-344	81	0	0	-263
Catharinaklooster	-980	40	156	-1.096	575	0	0	-521
St. Agatha	393	13	0	406	0	619	213	0
Sprenkel op de Beek	-568	110	0	-457	408	0	0	-49
Lange loop - Drieskens fase II - III	1.530	30	0	1.560	3	0	0	1.563
Hanenspoor	806	41	24	823	0	1.034	211	0
Oelbroeck woningbouw	4.047	716	0	4.764	0	5.241	477	0
Sint Anthonis Zuidzijde Breestraat	1.372	73	670	774	0	957	183	0
Sint Anthonis Gemeentehuis e.o.	789	71	0	860	0	122	0	738
Sint Anthonis Garage van de Weem	511	59	0	570	0	509	0	61
Soetendaal	-163	7	70	-227	0	5	5	-227
't Hulder	715	36	218	533	0	337	0	196
Sint Cornelisstraat	-466	15	0	-451	175	0	0	-276
Luinbeekweg	-202	4	-1	-197	0	450	450	-197
Kattenstraat	-148	75	0	-72	0	222	222	-72
Koehardstraat - Den Eik	-400	15	66	-452	441	0	0	-11
Moerboom  III	-902	437	554	-1.020	796	0	0	-224
Dommelsvoort	934	224	0	1.158	0	746	0	412
Sterckwijck	18.038	355	363	18.030	12	0	0	18.042
Uitbreiding Saxe Gotha	-1.137	291	0	-845	649	0	0	-196
Groot Heiligenberg	3.075	144	925	2.294	0	57	0	2.237
Beijerd en 't Riet-West	1.710	46	503	1.253	904	0	0	2.157
Homburgterrein	6.687	171	0	6.858	0	4.009	0	2.849
Lange Linden	76	17	0	92	0	0	0	92
Bedrijvenpark De Bons	860	60	239	680	64	0	0	744
Mill-Zuid	-1.081	21	234	-1.294	581	0	0	-713
Molenveld fase II - III (bedrijventerrein)	-1.100	970	0	-130	190	0	0	60
Totaal:	30.737	9.141	13.076	26.801	15.896	24.631	4.230	22.299	90.128	127.851
II. Afgesloten grondexploitaties
CPO III Beers(Prinsenstal)	-10	53	5	37	0	37	0	0
Katwijkseweg	-841	55	0	-786	786	0	0	0
Liefkeshoek	-251	29	0	-222	222	0	0	0
Centrumplan Mill	6.157	857	0	7.014	0	7.014	0	0
Totaal:	5.055	994	5	6.043	1.008	7.051	0	0	0	0
Totaal I +II:	35.792	10.135	13.081	32.844	16.904	31.682	4.230	22.299	90.128	127.851

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
		Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	5.435
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	144	185	158	136
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	5.291	5.249	5.277	5.299
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag
		Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	271.733
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	271.733
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.	Drempelbedrag	5.435
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	12.961	16.880	14.517	12.478
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	144	185	158	136

Bedragen x € 1.000

Gemeente / Rijk	Omschrijving	Organisatie	Saldo  31-12-2022	Toevoegingen	Ontvangen bedragen	Saldo  31-12-2023
Land van  Cuijk	A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	Rijk	288	17.807	15.401	2.694
Land van Cuijk	A24 Regeling eenmalige specifieke uitkering voor gemeenten in verband met het treffen van maatregelen ter vermindering van overlast en criminaliteit veroorzaakt door asielzoekers in 2023 en 2024	Rijk	0	173	0	173
Land van Cuijk	B2 Spuk Brede ondersteuning KOT	Rijk	11	25	12	25
Land van Cuijk	C62 Spuk KOT Kwijtschelding	Rijk	19	1	14	6
Land van Cuijk	C75B / Project 2 Transformatie Centra middelgrote steden	Rijk	6	0	6	0
Land van Cuijk	G12 Spuk Kwijtschelding	Rijk	24	0	0	24
Cuijk	G3 Specifieke uitkering bijstandverlening zelfstandigen (Bbz)	Rijk	4	-4	0	0
Land van Cuijk	H4 Spuk Sportstimulering	Rijk	61	398	366	94
Land van Cuijk	nto Sisa 2022 best. bedr. Kap	Rijk	24	0	16	8
Boxmeer	SDE subsidie Rijk	Rijk	70	-70	0	0
ODBN	Omgevingsdienst Brabant Noord	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	412	0	412
RIOZ	Regionale Inkooporganisatie Zorg	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	536	0	536
RTM	Regionale Tafel Mensenhandel	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	6	0	6
Boekel	Afval ophalen	Gemeente	0	66	0	66
Totaal			507	19.352	15.815	4.044

Bedragen x € 1.000

Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat (voormalige gemeenten LvC).	1 januari 2023	31 december 2023
Boxmeer	2.578	2.578
Grave	99	99
Sint Anthonis	1.589	1.589
Totaal	4.266	4.266

Bedragen x €1.000

Reserve	Boekwaarde 31-12-2022	Toevoeging	Onttrekking	Bestemming resultaat vorig boekjaar	Boekwaarde 31-12-2023
Algemene reserve	51.606	30.064	49.414	34.546	66.802

Bedragen x €1.000

Reserve	Boekwaarde 31-12-2022	Toevoeging	Onttrekking	Bestemming resultaat vorig boekjaar	Vermindering ter dekking van afschrijvingen	Boekwaarde 31-12-2023
BR AR Budgetoverheveling	0	12.384	0	0	0	12.384
BR Volkshuisvesting	415	0	0	0	0	415
BR Plankosten	60	0	0	0	0	60
BR Wegen	17	2.538	0	0	0	2.555
BR Toegankelijk maken accommodaties	400	0	0	0	0	400
BR Hoogkoor	782	0	0	0	0	782
BR Maasboulevard	369	0	0	0	0	369
BR Onvoorzienbare risico's bouwgrondexploitatie	1.060	0	0	0	0	1.060
BR Wonen en Leefbaarheid Cuijk	1.669	132	1.628	0	0	173
BR Onderhoud gebouwen	889	2.183	166	0	0	2.906
BR Egal. Uitv. Reg. Opvang,zorg en onderst. ps. kwets	418	2.966	75	0	0	3.309
BR extra invest. Duurzaamh., leefbaarheid en vrz.	632	0	0	0	0	632
BR Uitvoeringsprogramma SA	962	0	0	0	0	962
BR Uitvoeringsprogramma exploitatie SA	4.300	0	2.632	0	0	1.668
BR Stimulering Groenblauwe schoolpleinen	50	0	0	0	0	50
BR Onderzoekskosten GVVP	94	0	0	0	0	94
BR UP toekomstige loonkosten SA	401	0	0	0	0	401
BR Warmtetransitie	600	0	0	0	0	600
BR Reserve energiearmoede	2.972	0	786	0	0	2.186
BR Reserve Kansrijk Opgroeien	0	5.758	317	0	0	5.441
BR Openbare verlichting	0	147	0	0	0	147
BR Kunst	33	0	0	0	0	33
BR Reconstructie algemeen	200	0	164	0	0	36
BR Duurzaamheid	275	0	265	0	0	10
BR Afschrijvingsreserves	50.849	21.418	8.180	0	2.012	62.075
Vervallen bestemmingsreserves	21.933	870	22.803	0	0	0
Totaal	89.380	48.396	37.016	0	2.012	98.748

Omschrijving reserve	Doel reserves
Algemene reserve	De reserve vormt een algemene buffer c.q. weerstandsvermogen.
BR AR Budgetoverheveling	De reserve Budgetoverheveling is gevormd om budgetten van het ene naar het andere jaar over te hevelen, zodat het beschikbaar budget ingezet kan worden voor voor het bestemde doel.
BR Volkshuisvesting	Deze reserve dient ter dekking van de exploitatiekosten die voortvloeien uit het Uitvoeringsprogramma van Sint Antonis
BR plankosten	Het dekken van niet-verhaalbare plankosten van nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen en initiatieven
BR kunst	Deze reserve is bestemd voor het herdenkingsmonument/kunstwerk op de rotonde bij de Generaal de Bonskazerne
BR wegen	Betreft de voormalige voorziening wegen, welke bij de jaarrekening 2022 zal worden omgezet naar een bestemmingsreserve voor onderhoud aan wegen. Zodra er een onderhoudsplan is zal deze, indien nodig,  worden toegevoegd aan de voorziening Civiele wegen
BR Hoogkoor	Ter dekking voor eventuele afrekening met exploitant Optisport voor restant afschrijvingslasten op investeringen Hoogkoor per einde contract 23-08-2024 conform het bepaalde in de overeenkomst en onderhoudskosten van de turnhal tot die tijd.
BR Maasboulevard	De reserve is bestemd voor definitieve afronding dijkaanpassing en conserverende maatregelen ter plaatse van bypass kade.
BR onvoorzienbare risico's bouwgrondexploitatie	De reserve is een extra buffer voor onvoorzienbare risico's binnen de bouwgrondexploitatie op basis van een risico-analysemodel.
BR Wonen en Leefbaarheid Cuijk	Conform de structuurvisie worden bijdragen die worden overeengekomen in anterieure/privaatrechtelijke overeenkomsten tussen de gemeente Cuijk en ontwikkelende partijen in deze reserve gestort. Het gaat o.a. om bouwvolumebijdragen, parkeerbijdragen en bijdragen aanpassingen openbare ruimte.
BR Reconstructie algemeen	Reserve wordt ingezet voor gemeentelijk aandeel in de kosten aanleg/onderhoud Ecologische verbindingszone (EVZ) via een bijdrage aan waterschap. Naar verwachting wordt dit in 2023 of 2024 aan het waterschap betaald.
BR onderhoud gebouwen	Betreft de voormalige voorziening onderhoud gebouwen die is omgezet in een bestemmingsreserve voor de uitgaven voor planmatig onderhoud aan de gemeentelijke panden. Zodra er een onderhoudsplan is zal deze, indien nodig,  worden toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen
BR extra invest. Duurzaamh., leefbaarheid en vrz.	Bestemd voor inrichting van woon- werk, en leefomgeving, duurzame, en/of klimaat adaptieve inrichting en op vergroten van de sociale cohesie. Op basis van initiatieven komen vanuit dorps- wijkraden, (onderwijs) instellingen, organisaties en bedrijven tot een nog nader te noemen maximum en te bepalen spelregels. Bij de initiatieven is zelfwerkzaamheid van dorps- en wijkraden en/of betrokken bedrijven en organisaties een vereiste; na realisatie committeert de wijk, omgeving (of initiatiefnemer) of het dorp zich aan het onderhouden.
BR Uitvoeringsprogramma SA	Deze reserve dient ter dekking van de exploitatiekosten die voortvloeien uit het Uitvoeringsprogramma van Sint Anthonis
BR Uitvoeringsprogramma exploitatie SA	De bestemmingsreserve Uitvoeringsprogramma is tot 2022 gevoed door grondverkopen binnen de gemeente Sint Anthonis. Zodra er een meer concrete bestemming is van het Uitvoeringsprogramma, wordt vanuit deze reserve gelden overgeheveld ofwel naar de exploitatie of naar een reserve voor de dekking van de afschrijvingslasten.
BR Stimulering Groenblauwe schoolpleinen	Het stimuleren en ondersteunen van scholen om schoolpleinen te vergroenen op basis van nog nader te noemen maximum en te bepalen spelregels.
BR Onderzoekskosten GVVP	Voor dekking kosten onderzoek fietsenstalling busstation Sint Anthonis en onderzoek reductie overlast auto- en landbouwverkeer (o.a. in Hank en Stevensbeekseweg)
BR UP toekomstige loonkosten SA	De reserve is voor de dekking van kosten inhuur i.v.m. extra werkzaamheden transitie veehouderij bijvoorbeeld op gebied van vergunningverlening en ruimtelijke ordening voor Sint Anthonis.
BR warmtetransitie	Deze reserve is voor de dekking van de incidentele lasten van de uitvoering van de warmtetransitie
BR energiearmoede	Deze reserve is bestemd om inwoners, verenigingen, stichtingen en multifunctionele accommodaties te kunnen helpen in de energiecrisis
BR Kansrijk Opgroeien	De middelen voor jeugd (periode 2022-2026) die ontvangen zijn of worden via de algemene uitkering worden in deze reserve gestort. De middelen worden ingezet voor preventieve maatregelen op het gebied van jeugd, zoals het project steunouders. Het doel is om de kosten voor jeugd (curatieve deel) niet of minder te laten stijgen.
BR Civiele Objecten	Betreft de voormalige voorziening civiele objecten, welke bij de jaarrekening 2022 zal worden omgezet naar een bestemmingsreserve voor onderhoud aan civiele objecten. Zodra er een onderhoudsplan is zal deze, indien nodig,  worden toegevoegd aan de voorziening Civiele objecten
BR Openbare verlichting	Betreft de voormalige voorziening openbare verlichting, welke bij de jaarrekening 2022 zal worden omgezet naar een bestemmingsreserve voor onderhoud aan openbare verlichting. Zodra er een onderhoudsplan is zal deze, indien nodig,  worden toegevoegd aan de voorziening Openbare verlichting
Egal. Uitv. Reg. Opvang,zorg en onderst. ps. kwets	Jaarlijks ontvangt de gemeente van Oss van een bedrag voor dekking wmo en voor basis op orde. Daar tegenover staan uitgaven voor WMO-voorzieningen. Per saldo verloopt dit budgettair neutraal. De overschotten c.q. tekorten verlopen via deze reserve. Zo blijven de middelen beschikbaar voor de doelgroep en zorgen we samen voor de regionale en lokale invulling van de opgave Beschermd Wonen.
BR duurzaamheid	De reserve is ter dekking van de uitgaven in het kader van duurzaamheid, gekoppeld aan het meerjarenplan duurzaamheid.

Bedragen x €1.000

Omschrijving voorziening	Boekwaarde 31-12-2022	Toevoeging	Vrijval	Aanwending	Boekwaarde 31-12-2023
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Civieltechnische kunstwerken	0	870	0	0	870
Totaal voorzieningen ter egalisering van kosten	0	870	0	0	870
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Landschapsfonds	63	0	0	27	36
Bomenfonds	206	22	0	0	228
Ruimtelijke kwaliteit Sint Anthonis	519	1.077	0	531	1.065
Onderhoud fietsbrug Cuijk - Mook	542	0	0	35	507
Afvalinzameling	3.077	8	0	1.588	1.497
Riolering	14.975	3.181	0	0	18.156
Ruimtelijke kwaliteit Land van Cuijk	0	1.277	0	0	1.277
Kwaliteitsverbetering buitengebied Cuijk	0	246	0	0	246
Prinsenstal Grave  bijdrage parkeren	0	418	0	0	418
Ruimtelijke kwaliteit - buitengebied Mill en Sint Hubert	0	282	0	39	243
Ruimtelijke kwaliteit - kernen Mill en Sint Hubert	0	373	0	0	373
Totaal van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden	19.382	6.884	0	2.220	24.046
Voorzieningen Verplichtingen & risico's
Grond- en opstalexploitaties	4.890	853	0	1.513	4.230
Milieuzaken Stevensbeek	8	0	0	0	8
Verontreinigde gronddepots	31	0	0	6	25
Voormalig personeel	235	0	34	131	70
Pensioenen wethouders	12.382	203	542	340	11.703
Wachtgelden wethouders	320	47	0	243	124
Verlofsparen	0	189	0	0	189
Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)	0	128	0	0	128
Totaal voorzieningen Verplichtingen & Risico's	17.866	1.420	576	2.233	16.477
Eindtotaal	37.248	9.174	576	4.453	41.393

Omschrijving voorziening	Soort voorziening	Doel voorziening
Voorziening afvalinzameling	Gelden van derden met specifieke bestemming	Het primaire doel van de voorziening is om alle lasten en baten m.b.t. afvalinzameling hierop af te wikkelen waardoor schoksgewijze tariefschommelingen kunnen worden voorkomen.
Voorziening Bomenfonds	Gelden van derden met specifieke bestemming	Als gemeentelijke of particulier verwijderde bomen niet op de huidige locatie niet herplant kunnen worden, wordt hiervoor ter compensatie een bijdrage gevraagd zodat de bomen op een andere locatie kunnen worden herplant. Deze bijdrage wordt gestort in het Bomenfonds.
Voorziening kwaliteitsverbetering buitengebied Cuijk	Gelden van derden met specifieke bestemming	Deze voorziening wordt ingezet om uitgaven in het kader van kwaliteitsverbetering in het buitengebied van gemeente Cuijk te dekken.
Voorziening landschapsfonds - Boxmeer	Gelden van derden met specifieke bestemming	Particulieren die in het buitengebied een ruimtelijke ontwikkeling willen realiseren dienen dit te doen door (delen) van de aangewezen projecten te realiseren. Lukt dit niet doordat de omvang van de te realiseren kwaliteitsverbetering te gering is, dan kan het te realiseren bedrag in de voorziening landschapsfonds gestort worden en neemt de gemeente deze verplichting over.
Voorziening onderhoud fietsbrug Cuijk-Mook	Gelden van derden met specifieke bestemming	Na realisatie van de fietsbrug is het project door de projectorganisatie FCM overgedragen aan de gemeenten en ProRail. Uit contractuele afspraken is overeengekomen dat de gemeente Land van Cuijk de komende 25 jaar verantwoordelijk is voor het beheer en onderhoud van de fietsbrug. Hiervoor is in 2022 een bijdrage ontvangen van € 552.000, welke gestort is in de voorziening "Onderhoud Fietsbrug Cuijk-Mook. Uit deze voorziening zullen de komende 25 jaar de beheer en onderhoudskosten gedekt worden.
Voorziening Prinsenstal Grave  bijdrage parkeren	Gelden van derden met specifieke bestemming	De voorziening is gevormd door een bijdrage van € 5.000 per parkeerplaats en is bestemd voor de verplichting voor de uitvoering van de realisatie van parkeerplaatsen buiten het plangebied van locatie Prinsenstal.
Voorziening riolering	Gelden van derden met specifieke bestemming	Ter egalisatie van de lasten van jaarlijks terugkerende onderhouds- en reconstructiewerkzaamheden van het rioolstelsel is een voorziening gevormd. De voorziening is in financiële zin een gesloten systeem, omdat de kostendekking plaatsvindt door het heffen van rioolheffing. De onderhouds- en exploitatielasten alsmede de kapitaallasten van reconstructie en renovatie worden ten laste van de voorziening gebracht.
Voorziening Ruimtelijke kwaliteit - buitengebied Mill en Sint Hubert	Gelden van derden met specifieke bestemming	Deze voorziening is gevoed door IRK-bijdragen (Investeringsregeling Ruimtelijke Kwaliteit) bij ruimtelijke plannen in de gemeente Mill  en Sint Hubert. Deze voorziening wordt aangewend voor ruimtelijke kwaliteitsdoeleinden in het buitengebied van voormalige gemeente Mill en Sint Hubert.
Voorziening Ruimtelijke kwaliteit - kernen Mill en Sint Hubert	Gelden van derden met specifieke bestemming	Deze voorziening is gevoed door IRK-bijdragen (Investeringsregeling Ruimtelijke Kwaliteit) bij ruimtelijke plannen in de gemeente Mill  en Sint Hubert. Deze voorziening wordt aangewend voor ruimtelijke kwaliteitsdoeleinden in de kernen van voormalige gemeente Mill en Sint Hubert.
Voorziening ruimtelijke kwaliteit - SA	Gelden van derden met specifieke bestemming	Deze voorziening wordt ingezet om uitgaven in het kader van kwaliteitsverbetering in het buitengebied van gemeente Sint Anthonis te dekken.
Voorziening verbetering Ruimtelijke kwaliteit LvC	Gelden van derden met specifieke bestemming	De middelen in deze voorziening beogen we zo breed mogelijk in te zetten, gericht op de verbetering van de kwaliteit van het landschap, de kwaliteit van de kernen en de leefbaarheid.
Voorziening Grondexploitaties	Voorz. Verplichtingen & risico's	Bij grondexploitaties die een negatieve balanswaarde hebben als gevolg van een voorziening, dient de balanswaarde tot nihil gepresenteerd te worden. Het meerdere wordt daartoe debet gepresenteerd als correctie op de boekwaarde, en wordt aan de creditzijde gepresenteerd onder de verliesvoorziening.
Voorziening milieuzaken Stevensbeek - SA	Voorz. Verplichtingen & risico's	Betreft een voorziening voor de verplichting van de sanering van een buitenzwembad en omgeving.
Voorziening pensioenverplichtingen wethouders	Voorz. Verplichtingen & risico's	Deze voorziening is ter dekking van risico van afkoop van wethouderspensioenen.
Voorziening RVU	Voorz. Verplichtingen & risico's	Bij de RVU nemen medewerkers ontslag en volgt er een (maandelijkse) ontslagvergoeding die de ex-medewerker in staat stelt om te overbruggen tot aan de AOW-leeftijd. Aangezien de ex-medewerker in die periode geen activiteiten/prestaties voor de gemeente verricht, dient op 31 december een voorziening te worden getroffen voor de financiële verplichting die de gemeente tegenover de ex-medewerker en de fiscus heeft op basis van deze regeling. Dat betekent voor alle jaren tot aan de AOW datum.
Voorziening verlofsparen	Voorz. Verplichtingen & risico's	Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden.
Voorziening verontreinigde gronddepots	Voorz. Verplichtingen & risico's	Ter dekking van de kosten in verband met de sanering van de gronddepots van de voormalige gemeente Sint Anthonis, waarvan de verontreiniging in de periode tot en met 2017 is ontstaan.
Voorziening verplichtingen voormalig personeel	Voorz. Verplichtingen & risico's	Voor de wachtgeldverplichtingen aan voormalig personeel is een voorziening gevormd ter dekking van deze lasten
Voorziening wachtgeldverplichtingen wethouders	Voorz. Verplichtingen & risico's	Op grond van de rechtspositieregeling van wethouders hebben voormalige wethouders in voorkomende gevallen recht op wachtgeld. Voor deze wachtgeldverplichting is een voorziening gevormd.
Voorziening civieltechnische kunstwerken	Voorziening voor egalisatie	Deze voorziening is voor het onderhoud civieltechnische kunstwerken.

Bedragen x €1.000

	Saldo 31-12-2022	Vermeerderingen	Aflossingen	Saldo 31-12-2023
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	148.023	0	12.152	135.871
Binnenlandse bedrijven	0	390	26	364
Waarborgsommen	108	6	48	66
Totaal	148.131	396	12.226	136.301

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar bedraagt € 2.842.413.

Bedragen x € 1.000

Gemeente	Regeling	Organisatie	Saldo  31-12-2022	Vermeerderingen	Verminderingen	Saldo 31-12-2023
Land van Cuijk	A13 Naleving controle coronatoegangsbewijzen	Rijk	282	0	282	0
Land van Cuijk	A15 Overlastgevende asielzoekers 2022 en 2023	Rijk	60	100	91	69
Land van Cuijk	A16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne	Rijk	0	0	0	0
BXM	A4 SPUK voor maatregelen ter vermindering overlast en criminaliteit asielzoekers (1 januari 2020 tm 31 mei 2021)	Rijk	171	0	0	171
Land van Cuijk	Algemene Uitkering	Rijk	0	267	0	267
Land van Cuijk	C209 Meerjarige regeling specifieke uitkeringen voor huisvesting aandachtsgroepen (RHA 2023)	Rijk	0	850	0	850
Land van Cuijk	C32 SUVIS	Rijk	1.995	0	1.815	180
Land van Cuijk	C43 Regeling reductie energiegebruik woningen	Rijk	263	0	0	263
Land van Cuijk	C55 Aanpak Energiearmoede	Rijk	1.684	589	118	2.155
Land van Cuijk	C56 Regeling huisvesting aandachtsgroepen	Rijk	36	0	36	0
Grave	C68 Huisvesting vergunninghouders	Rijk	982	0	0	982
Land van Cuijk	C75B / Project 1 Leefbaarheid in de dorpen	Rijk	169	310	16	464
Land van Cuijk	C92 Regeling specifieke uitkering informatiepunten Digitale Overheid	Rijk	0	90	90	0
Land van Cuijk	C94 Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie	Rijk	0	2.768	0	2.768
Land van Cuijk	C95SPUK Regionale structuur NPLW Noordoost Brabant	Rijk	0	519	0	519
Land van Cuijk	D14 inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen	Rijk	680	438	930	188
Land van Cuijk	D19 Specifieke uitkering tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden	Rijk	67	-13	54	0
Land van Cuijk	D22 Regeling specifieke uitkering voor de voorschoolse educatie aan ontheemde peuters	Rijk	0	45	0	45
Land van Cuijk	D8 OAB	Rijk	1.017	1.695	1.770	943
Land van Cuijk	DPRA procesgelden	Rijk		0	26	-26
Land van Cuijk	E20 Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021	Rijk	272	0	0	272
Land van Cuijk	E3 Geluid	Rijk	0	74	0	74
Land van Cuijk	E44 Tijdelijke Impulsregeling 2021-2027	Rijk	761	0	93	668
Land van Cuijk	E53 Regeling specifieke uitkering Schone Lucht Akkoord	Rijk	0	143	0	143
Land van Cuijk	E84 Stimulering verkeersmaatregelen 2022-2023	Rijk	655	0	0	655
Land van Cuijk	F28 Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)	Rijk	0	1.512	15	1.497
BXM	F9 Extern Advies Warmtetransitie	Rijk	5	0	5	0
Land van Cuijk	G10 Wet inburgering 2021	Rijk	447	757	522	681
Land van Cuijk	G13 Onderwijsroute	Rijk	75	40	32	83
Land van Cuijk	G3 BBZ 2004 (uitsluiten kapitaalverstrekking) gemeentedeel 2022	Rijk	18	0	0	18
BXM	G3 Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ) 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) - gemeentedeel	Rijk	8	0	8	0
SA	G4 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) gemeentedeel	Rijk	48	0	48	0
Land van Cuijk	G4 Tozo	Rijk	19	-19	0	0
Cuijk	Geluid Cuijk	Rijk	73	0	13	60
Grave	Geluid Grave	Rijk	38	0	5	34
Mill	Geluid Mill	Rijk	80	0	0	80
Land van Cuijk	Groenblauwe schoolpleinen	Rijk	143	0	0	143
Land van Cuijk	H12 Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken	Rijk	24	70	53	41
Land van Cuijk	H16 SPUKIJZ ronde 1 en 2	Rijk	97	0	97	1
Land van Cuijk	H21 Cliëntondersteuning	Rijk	45	0	6	39
Land van Cuijk	H25 Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)	Rijk	0	263	263	0
Land van Cuijk	H30 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026	Rijk	0	1.555	1.243	312
Land van Cuijk	H32 Specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden	Rijk	0	876	876	0
Land van Cuijk	H35B Specifieke uitkering IZA-doelen 202-2026 (SiSa tussen medeoverheden)	Rijk	0	360	360	0
Land van Cuijk	H8 Sportakkoord 2020-2022	Rijk	108	0	108	0
Land van Cuijk	L6 Sanering varkenshouderijen	Rijk	261	0	179	82
RTM	Regionale Tafel Mensenhandel	Rijk		0	64	-64
Land van Cuijk	Subsidie Maatschappelijke Diensttijd	Rijk	0	227	0	227
Land van Cuijk	Bijdrage maatregelen Venrayseweg Overloon Land van Cuijk 22	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	38	0	38
Land van Cuijk	Bijdrage Hagelkruis-Wildsingel Cuijk.	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	165	0	165
Land van Cuijk	C41B Regeling flexibele inzet woningbouw	Overige Nederlandse overheidslichamen	143	0	115	28
Land van Cuijk	C75B / Project 9 Puzzelen met Ruimte	Overige Nederlandse overheidslichamen	100	46	100	46
Land van Cuijk	E63B Subsidie kademuren haven Cuijk	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	422	47	375
Land van Cuijk	E87B Klimaatadaptieve aanpak Villawijk	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	400	48	352
SA	Groenontwikkelfonds Brabant	Overige Nederlandse overheidslichamen	132	0	0	132
Land van Cuijk	Herstelplan Maasheggen	Overige Nederlandse overheidslichamen	19	0	0	19
BXM	Overwegproject Sint Anthonisweg/Spoorstraat te Boxmeer	Overige Nederlandse overheidslichamen	545	0	0	545
BXM	Sanering verkeershinder	Overige Nederlandse overheidslichamen	110	0	0	110
BXM	SIM	Overige Nederlandse overheidslichamen	141	9	0	150
Land van Cuijk	Subsidie inrichting Boscompensatie 't Zand	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	33	0	33
Land van Cuijk	Subsidie kwaliteitsverb. fietsnetwerk LvC	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	215	11	204
Land van Cuijk	Uitvoering Regionale Energiestrategie (RES)	Overige Nederlandse overheidslichamen	0	270	78	192
SA	Voorschot ruimte voor ruimte	Overige Nederlandse overheidslichamen	1.000	0	1.000	0
BXM	Wateroverlast Beugen, Dorpsstraat	Overige Nederlandse overheidslichamen	170	0	0	170
Land van Cuijk	C75B / Project 2 Transformatie Centra middelgrote steden	Gemeente	-7	0	-120	113
Totaal			12.936	15.113	10.496	17.553

Borgstellingen

Bedragen x €1.000

Aard geldlening	Oorspronkelijk bedrag	Percentage borgstelling	Restant 31-12-2022 (gemeentelijk deel)	Restant 31-12-2023 (gemeentelijk deel)
Geborgde geldleningen zorginstelling	3.765	100%	990	0
Geborgde geldleningen woningcorporatie	399	100%	73	73
Geborgde geldleningen personeel (vh Hypotheekfonds voor Overheidspersoneel)	1.026	100%	855	838
Geborgde geldleningen sportverenigingen 100%	518	100%	178	308
Geborgde geldleningen sportverenigingen 50%	825	50%	278	338
Geborgde geldleningen museum	340	100%	164	141
Totaal	6.873		2.538	1.698

Garantstellingen

Er zijn geen lopende garantstellingen

Achtervang garantstellingen waarborgfonds sociale woningbouw

De geldleningen in het kader van de sociale woningbouw aan woningbouwcorporaties worden primair gewaarborgd door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Sinds 1 augustus 2021 gelden nieuwe achtervangovereenkomsten. De wijzigingen die zijn doorgevoerd in de nieuwe overeenkomsten leidden tot een andere toerekening van de achtervangpositie aan gemeenten. Op basis van risicomodellen en stresstesten wordt het risico van achtervang zeer klein, zelfs theoretisch, geacht. Het WSW kent een triple A-rating en er is een aantal andere buffers voordat de gemeente in beeld komt. In het uiterste geval zou het gaan om het verstrekken van een renteloze lening van 25% in het geval dat de middelen van het WSW ontoereikend zouden zijn. De schuld die toerekenbaar is aan de gemeente Land van Cuijk per 31-12-2023 bedraagt €260 miljoen.

Betalingen inzake borg- en garantstellingen

Er zijn in 2023 geen betalingen inzake borg- en garantstellingen gedaan.

De opgenomen verplichtingen betreft leveranciers die essentieel zijn in de dagelijkse gemeentelijke activiteit/ uitvoering:

Opdracht	Beschrijving van de aanbesteding	Opdracht nemer	Datum aankondiging van de gegunde opdracht	Type opdracht (CPV code)	Type opdracht	Totale waarde van de opdracht (excl. Btw)	Looptijd contract	besteding 2022 (excl. Btw)	besteding 2023 (excl. Btw)
Diverse ICT diensten	ICT applicaties, waaronder Key2Financiën en Suite	Centric BV	Met name 2021	48700000 - Software voorzieningen	Leveringen	Jaarlijkse kosten ongeveer € 0,9 mln.	Verschillende looptijden	Ruim € 1,1 mln.	Ruim € 0,8 mln.
Gas en elektriciteit	Levering van duurzame Elektriciteit,  aardgas en CO2-emissierechten	Greenchoice Zakelijk NV	22-2-2022	09120000 - Gasvormige brandstoffen, 09300000 - Elektriciteit	Leveringen	Jaarlijkse kosten zijn prijs en hoeveelheid afhankelijk	1-1-2023 31-12-2026, met de mogelijkheid tot verlengen	Start per 1-1-2023	Ruim € 3,2 mln.

Scheepswerf
Deze latente schadeclaim inzake de scheepswerf kan (potentieel) een financieel risico voor de gemeente opleveren. Hoe groot dit risico is, is helaas onduidelijk. De advocaat van de curator die het faillissement van de scheepswerf (de scheepswerf is al in 2011 failliet gegaan) heeft al meermaals aangekondigd een zg. schadestaatprocedure te starten. De gemeente moet hiertoe worden gedagvaard. Eerder is namelijk door de Hoge Raad geoordeeld dat de voormalige gemeente Grave aansprakelijk is voor het faillissement van de scheepswerf. In een aparte dagvaardingsprocedure (de schadestaatprocedure dus) moet vervolgens worden vastgesteld hoe veel de schade vervolgens bedraagt. Inmiddels is een opgave gedaan van de schade en vindt hierover overleg plaats met de curator. Een schadestaatsprocedure is nog niet gestart. Namens de gemeente is een advocaat van AKD als ondersteuning aangetrokken. 

Mogelijke nabetalingsclaim
Bij de rechtbank Oost-Brabant loopt momenteel  een gerechtelijke procedure tussen de gemeente Land van Cuijk en een private partij inzake de nabetalingsclaim verwerving gronden Dommelsvoort door de voormalige gemeente Cuijk. De uitkomst van deze gerechtelijke procedure staat nog niet vast. De rechtbank laat momenteel een deskundigenonderzoek uitvoeren.

 

Niet van toepassing.