Programma 3 Economie recreatie en toerisme
De lastenoverschrijding in programma 3 komt door hogere uitgaven grondexploitaties bedrijventerrein die worden gecompenseerd door hogere inkomsten van grondverkopen. Een overschrijding van de lasten is per definitie onrechtmatig. Echter doordat de lasten grotendeels worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten zijn wij van mening dat wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie
De overschrijding in programma 5 wordt met name veroorzaakt door compensatie van energielasten aan sportaccommodaties. Bij het vaststellen van de jaarrekeningen 2021 van de voormalige gemeenten is er door de raad besloten om een noodfonds energiearmoede te vormen. Het noodfonds energiearmoede is ingesteld om inwoners, verenigingen, stichtingen en multifunctionele accommodaties te kunnen helpen in de energiecrisis. Eén van de genomen maatregelen is het compenseren van energielasten aan sportaccommodaties. De storting in de reserve is wel als begrotingswijziging bij dit besluit opgenomen, maar de aanwending hiervan niet, terwijl dit wel de intentie van de gemeenteraad was. Er is € 387.000 betaald aan compensatie. Dit bedrag wordt onttrokken uit de reserve noodfonds energiearmoede. Een overschrijding van de lasten is per definitie onrechtmatig. Echter doordat die passen binnen het bestaande beleid en de intentie van het besluit van de gemeenteraad is gevold, zijn wij van mening dat wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.
Programma 8 VHROSV
De hogere uitgaven in programma 8 komen door de kosten van de grondexploitatie. Dit komt doordat de raming van de grondexploitaties niet was geactualiseerd in 2022. Hierdoor zijn ook de opbrengsten voor ongeveer hetzelfde bedrag hoger. Een overschrijding van de lasten is per definitie onrechtmatig. Echter doordat de lasten grotendeels worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten zijn wij van mening dat wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.
Programma 11 Vennootschapsbelasting
De lastenoverschrijding op programma 11 van € 1.9 mln. komt door de voorlopige aangifte Vennootschapsbelasting 2022 van € 2.1 mln. De voorlopige aangifte is gebaseerd op de belastbare winsten grondexploitaties 2022 van € 8.3 mln. Deze komen voornamelijk door de winsten van RBL cv en grondexploitatie voormalige gemeente Cuijk, de ramingen grondexploitaties zijn in 2022 niet geactualiseerd. Daarmee worden de hogere lasten gedekt uit direct gerelateerde, hogere baten. Een overschrijding van de lasten is per definitie onrechtmatig. Echter doordat de lasten grotendeels worden gedekt door direct gerelateerde inkomsten zijn wij van mening dat wordt voldaan aan de begrotingsrechtmatigheid.