Overzicht incidentele baten en lasten

Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit eenmalige activiteiten en
projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven alsmede (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Conform de financiële verordening worden alleen incidentele baten en lasten > € 100.000 opgenomen (muv reservemutaties).

Bedragen x €1.000

Programma	Omschrijving	Begroting 2022	Realisatie 2022	Toelichting
1	Regiodeal: Leefbaarheid in de dorpen	0	140	Het project Leefbaarheid in de dorpen is in 2022 voortgezet. Dit betreft een SISA regeling waarbij de lasten opwegen tegen de ontvangen baten vanuit het Rijk, Provincie en de inzet van eigen middelen.
2	Beschikking reserve uitvoeringsprogramma exploitatie SA	86	0	Ter dekking van diverse projecten uit het uitvoeringsprogramma van voormalig gemeente Sint Anthonis
2	Beschikking over reserve ruimtelijke kwaliteit	30	9	Ter dekking van de lasten voor onderzoek snelfietsroute, gebiedsuitwerking de kuilen en opwaarderen heilig hart beeld
3	Beschikking reserve uitvoeringsprogramma exploitatie SA	1.874	121	Ter dekking van diverse projecten uit het uitvoeringsprogramma van voormalig gemeente Sint Anthonis
3	Verkoop landbouwgrond	1.660	1.553	Incidentele grondverkopen
3	Grondexploitatie - Bedrijventerrein - verliesneming	0	2.300	Bij de actualisatie en uniformering van de grondexploitaties is uitgegaan van nieuwe parameters en inzichten. Dit resulteert per saldo in een verlaging van de verliesvoorzieningen
4	SPUK Nationaal Programma Onderwijs	636	384	SPUK-uitkering voor het inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen. SPUK-regeling loopt tot en met mei 2023 (zie lasten)
4	SPUK Ontheemden onderwijs	0	178	SPUK-uitkering voor tijdelijke onderwijsuitkering. SPUK-regeling loopt tot en met juli 2023 (zie lasten)
4	Beschikking over reserve integraal huisvestingsplan	30	11	Ter dekking van het locatie-onderzoek
4	Dekking korting AU groot onderhoud scholen	105	0	Op basis van de uitgangspunten uit nota reserves en voorzieningen 2023 heeft geen onttrekking plaats gevonden
4	Beschikking algemene reserve	521	0	Dit is ter dekking voor de volledige afschrijving van de oude brede school Wanroij.
5	SPUK IJZ nov-dec 2021	0	179	SPUK-uitkering ijsbanen en zwembaden voor de periode nov-dec 2021 (zie lasten)
5	Beschikking algemene reserve	305	0	Ter dekking van projectbegeleiding en promotie Romeins verleden
5	Beschikking over reserve energiearmoede	0	476	Onttrekking uit de reserve noodfonds energiearmoede ter dekking van lasten energietoeslag 120-130% en compensatie energielasten accommodaties
6	RIOZ-afrekening 2021	0	423	Afrekening 2021 van RIOZ met name veroorzaakt door afboeking van maatwerkverplichtingen
6	Beschermd wonen	902	906	Uit de reserve van de centrumgemeente Oss ontvangen wij in 2021-2022-2023 een bedrag voor werkagenda psychisch kwetsbaren.
6	Beschikking over reserve energiearmoede	0	552	Onttrekking uit de reserve noodfonds energiearmoede ter dekking van lasten energietoeslag 120-130% en compensatie energielasten accommodaties
6	Beschikking reserve uitvoeringsprogramma exploitatie SA	2.000	1.052	Ter dekking van diverse projecten uit het uitvoeringsprogramma van voormalig gemeente Sint Anthonis
6	Beschikking reserve innovatiebudget WMO	77	77	Ter dekking van het budget voor innovatie van WMO
6	Rijksbijdrage opvang Oekrainers	8.131	8.378	Op basis van de normbedragen hebben we € 8.378.000 ontvangen voor de opvang van Oekraïners
7	Beschikking over reserve duurzaamheid	146	0	Ter dekking van incidentele inzet uitvoering duurzaamheidsplan 2022-2023
8	Beschikking reserve uitvoeringsprogramma exploitatie SA	479	99	Ter dekking van diverse projecten uit het uitvoeringsprogramma van voormalig gemeente Sint Anthonis
8	Beschikking over reserve ruimtelijke kwaliteit	18	0	Ter dekking van de lasten voor gebiedsuitwerking de kuilen en opwaarderen heilig hart beeld
8	Grondexploitatie - Niet Bedrijventerrein - winstneming	0	2.425	Bij de actualisatie en uniformering van de grondexploitaties is uitgegaan van nieuwe parameters en inzichten. Dit resulteert tot een winstneming.
9	Beschikking reserve brandweerkazerne	20	0	Op basis van de uitgangspunten uit nota reserves en voorzieningen 2023 heeft geen onttrekking plaats gevonden
9	Dekking kosten facilitaire rol Wisseveld	100	0	Ter dekking van facilitaire rol in project Wisseveld
9	Beschikking reserve uitvoeringsprogramma exploitatie SA	308	0	Ter dekking van diverse projecten uit het uitvoeringsprogramma van voormalig gemeente Sint Anthonis
9	Beschikking algemene reserve i.v.m. frictiekosten	12.279	1.828	Conform de 1e bestuursrapportage wordt het verschil tussen uitgaven en inkomsten m.b.t. de frictiekosten onttrokken aan de algemene reserve
9	Beschikking reserve gebouwenbeheer	1.634	598	Dekking van de lasten van groot onderhoud gebouwen van de voormalige gemeenten Cuijk, Grave en Mill en Sint Hubert
9	Vrijval voorziening dubieuze debiteuren	0	156	Vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren € 156.000).
9	Vrijval Onderhoudsvoorzieningen	0	3.527	Het vormen van onderhoudsvoorzieningen is aan strenge verslaggevingsnormen uit het BBV onderhevig. Zo dient er aan een onderhoudsvoorziening een geactualiseerd onderhoudsplan te liggen en dienen stortingen en onttrekkingen overeenkomstig het actuele plan plaats te vinden. Onze accountant (Deloitte) adviseert ons om deze voorzieningen bij de jaarrekening 2022 vrij te laten vallen. Voor dit bedrag zal bij de resultaatbestemming worden voorgesteld om deze toe te voegen aan onderhoudsreserves.
9	BTW/BCF	0	382	Het betreft de afwikkeling van BTW/BCF (BTW-compensatiefonds) op diverse nota’s van voormalige gemeenten.
9	Algemene Uitkering: frictie	8.249	8.249	In het kader van de herindeling krijgen wij tot en met 2025 via de algemene uitkering jaarlijks een bedrag in het kader van frictiekosten. Voor 2022 gaat het om een bedrag van €  8.249.000
9	Verkoop gemeentelijke gronden	104	253	Incidentele grondverkopen
9	Verkoop gemeentelijk pand	0	166	Incidentele verkoop van gemeentelijk pand
	Totaal Baten	39.694	34.422

Bedragen x €1.000

Programma	Omschrijving	Begroting 2022	Realisatie 2022	Toelichting
1	Regiodeal: Leefbaarheid in de dorpen	0	140	Het project Leefbaarheid in de dorpen is in 2022 voortgezet. Dit betreft een SISA regeling waarbij de lasten opwegen tegen de ontvangen baten vanuit het Rijk, Provincie en de inzet van eigen middelen.
1	Handhaving overlast gevende asielzoekers (Flying Sqaud)	150	59	Subsidie van het Rijk voor handhaving overlast gevende asielzoekers, deze subsidie loopt door tot medio 2023.
1	Controle coronatoegangsbewijzen	345	62	Voor controle door horeca en verenigingen van coronatoegangsbewijzen begin 2022, is een subsidie ontvangen van het Rijk, die is doorverstrekt aan horeca en verenigingen.
1	Onderzoek arbeidsuitbuiting	67	3	In 2020 is van het ministerie subsidie ontvangen van € 300.000, t.b.v. onderzoek naar arbeidsuitbuiting. Dit onderzoek loopt van 2020 tot en met 2023, de uitgaven fluctueren per jaar.
2	Stormschade bomen	140	113	In februari 2022 zijn er kort achter elkaar meerdere grote stormen geweest. Dit heeft geleid tot veel stormschade.
2	Storting in reserve reconstructie	223	0	Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 wordt er niet meer gestort in deze reserve
2	Mobiliteitsvisie	208	32	Dit is bestemd voor het opstellen van de mobiliteitsvisie en het parkeerbeleid.
3	Grondexploitatie - Bedrijventerrein - bijstelling winstneming	0	676	Bij de actualisatie en uniformering van de grondexploitaties is uitgegaan van nieuwe parameters en inzichten. Dit resulteert per saldo tot een terugdraaien van de winstneming.
4	Storting in reserve onderwijshuisvesting	205	0	Er heeft geen storting in de reserve onderwijshuisvesting plaatsgevonden omdat o.b.v. de vastgestelde nota reserves en voorzieningen deze reserve wordt omgezet naar reserve afschrijvingslasten en daarna deze reserve vervalt.
4	SPUK Nationaal Programma Onderwijs	636	384	Uitgaven voor het inhalen covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen. SPUK -regeling loopt tot en met mei 2023 (zie baten)
4	SPUK Ontheemden onderwijs	0	178	Uitgaven voor tijdelijke onderwijsuitkering. SPUK-regeling loopt tot en met juli 2023
5	SPUK IJZ nov-dec 2021	0	179	Doorbetaling van ontvangen SPUK-uitkering ijsbanen en zwembaden voor de periode nov-dec 2021 (zie baten)
5	Compensatie energielasten accommodaties	0	476	Compensatie aan accommodaties voor de gestegen energieprijzen
5	Storting in algemene reserve i.v.m. drie-eenheid	23	0	Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 wordt er niet meer gestort in deze reserve
5	FUP Opwaarderen Oplose Molenbeek SA	1.602	51	Betreft voortzetting uitvoeringsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
5	FUP vergroening Lookant	100	44	Betreft voortzetting uitvoering dorpsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
5	Romeins Verleden	305	0	Het project Romeins Verleden, een project uit voormalig gemeente Cuijk, wordt in 2023 voortgezet.
5	Zuidwaterlinie en Waterveiligheid (Cultureel Erfgoed)	68	30	Het project advies Waterveiligheid/Zuidwaterlinie is in 2022 gestart en wordt in 2023 vervolgt.
6	FUP Dorpsontwikkelingsplannen SA	1.642	757	Deze projecten hebben vertraging opgelopen vanwege de Corona pandemie en  onverwachte en grote kostenstijgingen in 2022 bij enkele projecten.  Naar alle waarschijnlijkheid zullen deze projecten of in 2023 of uiterlijk in 2024 afgerond worden.
6	FUP Vitale kernen SA	313	279	Betreft voortzetting uitvoeringsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
6	Energietoeslag tot 120%	3.640	4.857	Eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen aan huishoudens met een laag inkomen.
6	Energietoeslag 120-130%	0	196	Eenmalige tegemoetkoming voor de gestegen energieprijzen aan huishoudens waarvan de inkomensgrens tussen 120 en 130% ligt
6	Compensatie energielasten accommodaties	0	356	Compensatie aan accommodaties voor de gestegen energieprijzen
6	Transformatiemiddelen Jeugd	684	156	Uitgaven ten laste van het regionaal transformatiefonds jeugd. In 2023 wordt het transformatiefonds opgeheven.
6	Meerkosten corona 2021	0	111	Afrekening van meerkosten corona 2021 WMO
6	Storting in reserve psychisch kwetsbaren	902	906	Storting in de reserve psychisch kwetsbaren van de ontvangen middelen van gemeente Oss voor beschermd wonen (zie baten)
6	Opvang ontheemden Oekraine	8.131	4.041	In 2022 is een subsidie ontvangen voor de opvang ontheemden uit Oekraine, daarvan is € 4.041.000 uitgegeven.
7	Duurzaamheidsplan	245	72	In 2022 is het duurzaamheidsplan 2022 - 2023 vastgesteld, uitgaven 2022 zijn lager dan gepland. Uitvoering gaat verder in 202 en volgende jaren.
7	Storting in reserve duurzaamheid	45	45	Conform de begroting is een bedrag gestort in de reserve duurzaamheid
7	Warmtetransitie	901	52	In 2022 is een plan voor warmtetransitie 2022 - 2023 vastgesteld, de uitgaven in 2022 zijn lager dan gepland, uitvoering gaat verder in 2023 en volgende jaren.
7	Tijdelijke impulsregeling Klimaatadaptatie	761	0	Een subsidie t.b.v. klimaatadaptieve maatregelen in 10 projecten, deze loopt door tot eind 2027. In 2022 zijn geen subsidies doorverstrekt aan projecten.
7	Groenblauwe schoolpleinen	118	0	De subsidie is in 2018 ontvangen, in 2022 zijn de projecten afgerond, de financiële verantwoording is begin 2023 gereed. In 2023 vind de accountantscontrole plaats, en wordt de het restant subsidie terugbetaald aan de provincie Noord-Brabant.
7	Sanering varkenshouderijen	525	265	Ten laste van deze subsidie komen uitgaven uit 2021 en 2022, verdere uitvoering volgt in 2023 en volgende jaren.
8	Storting in reserve ruimtelijke kwaliteit	0	96	Op basis van anterieure overeenkomsten zijn bijdragen voor landschapsaanpassing ontvangen. Deze worden gestort in de reserve ruimtelijke kwaliteit.
8	Implementatie Omgevingswet	591	348	Invoering van de Omgevingswet per 1-1-2024 en opstellen omgevingsvisie.
8	Algemene uitkering: Omgevingswet	916	0	In 2022 is via de algemene uitkering 916.000 ontvangen voor de implementatie van de Omgevingswet, deze middelen worden in 2023 ingezet.
8	Transitie buitengebied	100	0	In 2022 is gestart met de transitie buitengebied, er is € 50.000 t.b.v. de visie natuur en € 50.000 t.b.v. visie landbouw. Deze worden in 2024 opgesteld.
8	FUP verharding eruit, groen erin	147	0	Betreft voortzetting uitvoering dorpsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
8	FUP projecten Land van Cuijk	84	0	Betreft voortzetting uitvoering dorpsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
8	FUP Transitie buitengebied Sint Anthonis	323	3	Betreft voortzetting uitvoering dorpsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
8	FUP Centrumplan Sint Anthonis	49	10	Betreft voortzetting uitvoering dorpsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
8	Regeling Reductie Energiebesparing woningen	363	146	In 2022 is subsidie ontvangen waarmee huishoudens kleine energiebesparende maatregelen kunnen uitvoeren. Deze liep tot 31-12-2022, restant subsidie wordt in 2023 terugbetaald aan het ministerie.
8	SPUK energiearmoede	1.399	12	De subsidie SPUK energiearmoede loopt tot en met 31 december 2023.
8	Nationaal Isolatieprogramma	297	0	Het Nationaal Isolatieprogramma loopt tot en met 31 december 2023.
8	Grondexploitatie - Niet Bedrijventerrein - verliesneming	0	5.470	Bij de actualisatie en uniformering van de grondexploitaties is uitgegaan van nieuwe parameters en inzichten. Dit resulteert per saldo tot  het vormen van de verliesvoorzieningen.
9	Storting in algemene reserve i.v.m. frictiekosten	0	4.015	Op basis van de 1e bestuursrapportage wordt dit bedrag uit het frictiebudget gestort in de algemene reserve. In 2021 was deze onttrokken uit de algemene reserve van de gemeente Boxmeer.
9	Storting in reserve gebouwenbeheer	1.132	1.132	Conform de begroting is een bedrag gestort in de reserve gebouwen beheer t.b.v. voormalige gemeenten Cuijk, Grave en Mill en Sint Hubert
9	FUP proces herindeling	308	0	Betreft voortzetting uitvoeringsplan Sint Anthonis, op basis van afspraken gemaakt bij de herindeling.
10	Frictiekosten	16.397	5.999	Bij de 1e bestuursrapportage 2022 is besloten om de te ontvangen frictie gelden 2023-2025 alvast in 2022 te begroten voor een bedrag van € 16.397.000. In 2022 is  € 5.999.173 uitgegeven.
	Totaal Lasten	44.085	31.751