Overzicht van baten en lasten

Artikel 17 BBV

Terug naar navigatie - Artikel 17 BBV

Bedragen x € 1.000

Programma Realisatie 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027
LASTEN            
1. Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid     16.149        17.506        18.829        18.668        18.668        18.668
2. Openbare ruimte     22.612        23.448        22.214        22.869        23.854        24.601
3. Economie, Recreatie en Toerisme          8.643          8.426          8.673          9.092          9.176          9.182
4. Onderwijs      12.433       11.823       11.919        11.684        13.035        13.050
5. Sport en Cultuur      12.752        13.206        13.322        13.240        13.223        13.166
6. Sociaal Domein   111.954     118.836     117.593     116.594     116.015     113.201
7. Milieu      23.040       28.418        27.398        27.073        27.036        27.271
8. VHROSV       35.223        21.085        14.435        14.220        13.993        13.891
9. Algemene dekkingsmiddelen          4.666        12.230          9.572        12.655        14.885        15.485
10. Overhead       40.096        54.955        42.796        42.145        40.990        40.945
11.Vennootschapsbelasting          2.089              180                      -                      -                      -                      -
12. Onvoorzien                      -              299              549              549              549               549
Totaal lasten   289.657    310.411    287.297    288.788     291.424     290.008
BATEN            
1. Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid         1.600          1.394          1.222          1.222          1.222          1.222
2. Openbare ruimte          2.154          1.406          1.485          1.479          1.479          1.479
3. Economie, Recreatie en Toerisme          9.519          4.595          4.938          5.435          5.435          5.434
4. Onderwijs          3.131          3.521          2.613          2.613          2.613          2.613
5. Sport en Cultuur          1.568          1.451          1.359          1.374          1.374          1.374
6. Sociaal Domein      28.494        23.270        25.249        25.249        26.170        26.140
7. Milieu      24.663       27.113        27.630        27.461        27.463        27.719
8. VHROSV      30.467       14.334          8.831          8.831          8.831          8.831
9. Algemene dekkingsmiddelen   213.245     207.298     216.504     215.047     196.947     193.954
10. Overhead          3.117             396             131              131              131             131
11.Vennootschapsbelasting                      -                      -                      -                      -                      -                      -
12. Onvoorzien                      -                      -                      -                      -                      -                      -
Totaal baten    317.958     284.778    289.962     288.842     271.666     268.898
             
Saldo van baten en lasten       28.301      -25.633          2.665                54      -19.758      -21.110
toevoegingen aan reserves          6.681       59.126          9.340          5.116              533              533
onttrekkingen aan reserves      12.926       82.951          9.874          5.072          4.566          2.694
Geraamde resultaat       34.546        -1.808          3.200                 11      -15.725      -18.949

Uitgangspunten

Terug naar navigatie - Uitgangspunten

Omschrijving uitgangspunt

Begroting 2024

Indexering salaris/loonkosten

In de meicirculaire gemeentefonds 2023 wordt op basis van het CPB voor het jaar 2024 voor de ontwikkeling van de loonvoet sector overheid uitgegaan van een percentage van 5,20 %.

5,20 %

Indexering leveringen, goederen en diensten

In de meicirculaire gemeentefonds 2023 wordt voor het jaar 2024 voor de ontwikkeling van het prijs bruto binnenlands product (pbbp) uitgegaan van een percentage van 3,00 %.

3,00 %

Algemene uitkering

De algemene uitkering ramen wij in de begroting volgens de meicirculaire 2023. Een van de componenten is de compensatie voor de verwachte indexatie.

Meicirculaire 2023

Rekenrente investeringen

De rekenrente investeringen is berekend op basis van de richtlijnen zoals ze in de notitie rente (commissie BBV) zijn opgenomen. Het percentage voor 2020 wordt berekend op 1%. Het rentepercentage geldt voor de bestaande investeringen en nieuwe investeringen.

1,00 %

Disconteringsvoet (grondexploitaties)

De commissie BBV heeft een notitie grondexploitatie vastgesteld. In deze notitie wordt o.a. ingegaan op de disconteringsvoet die gemeenten moeten hanteren voor het berekenen van de toekomstige baten en lasten van grondexploitaties en voor het bepalen van de te treffen verliesvoorziening. De disconteringsvoet die gemeenten vanaf 2016 moeten hanteren in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitatie bedraagt 2%.

2,00 %

Verbonden partijen

De vastgestelde begrotingen van de GR-en door het Algemeen bestuur. 

 Begroting GR 2024

Incidentele baten en lasten

In afwijking van de financiële verordening gemeente Land van Cuijk de incidentele baten en lasten vanaf € 50.000 als incidenteel aan te merken (is € 100.000).

 Incidentele baten en lasten aanmerken vanaf € 50.000

Onroerendezaakbelasting (OZB)

Het raadsprogramma Land van Cuijk 2022-2026 gaat uit dat wij kritisch zijn op onze uitgaven.  Voor 2024 verhogen we de opbrengsten van de OZB.

7,50%

Rioolheffing (kostendekkendheid 100%)

In 2024 is er de op riool indexatie van toepassing op het tarief voor rioolheffing.

5,90%

Reinigingsheffing (kostendekkendheid 100%)

De vaste tarieven reinigingsheffingen (afvalstoffenheffing en reinigingsrecht) worden in 2024 verhoogd.

4,45%

De woonlasten voor inwoners zijn terug te vinden onder paragraaf 1 lokale heffingen

 

Incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - Incidentele baten en lasten

Zoals benoemd bij de financiële uitgangspunten en in afwijking van de financiële verordening worden alleen incidentele baten en lasten > € 50.000 als incidenteel aangemerkt. Hierbij hanteren ook het uitgangspunt als de lasten/baten over meerdere jaren betrekking hebben.

Lasten
Programma Omschrijving 2024 2025 2026 2027 Toelichting
1 Aanpak van de gemeentelijk grensoverschrijdende overlast en criminaliteit. 100       Betreft continuering van het in de samenwerkende gemeenten flexibel inzetbare BOA-team (flying squad). Samenwerkende gemeenten Nijmegen, Venray en Land van Cuijk. Afgelopen jaar en tot en met mei 2022 werd hiervoor budget beschikbaar gesteld door het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Er is aanvraag ingediend voor de continuering van deze succesvolle aanpak.
1 Camerabewaking bedrijventerreinen 42       Een eenmalige stimuleringsbijdrage (25% kosten) voor de Stichting Duurzaam Bedrijven Overleg voor de ondersteuning van de implementatie van camerabewaking op de bedrijventerreinen Saxe Gotha (Boxmeer), Haven Cuijk , alsmede de uitbreiding voor De Beierd en ’t Riet, voor de beveiliging van gebouwen, terreinen en personen. Het betreft hier niet de plaatsing van camera’s met als doel de openbare orde te handhaven.
2 Opstellen mobiliteitsvisie 20       Opstellen van een nieuwe integrale mobiliteitsvisie
3 Storting in reserve onderhoud gebouwen 105 105 105 105 Op basis van het raadsbesluit van voormalige gemeenten Cuijk en Grave van december 2018 vindt een jaarlijkse storting plaats
3 Transitie van centrumgebieden. 30       De verschillende midsize centra (waaronder Cuijk en Boxmeer) in de regio Noord Oost Brabant werken momenteel allemaal aan terugdringen van het aantal detailhandel- en horecameters, aan nieuwe afbakeningen van het centrumgebied om de leefbaarheid in stand te houden en een herinrichting van de openbare ruimte en routering. Daar horen praktische verplaatsingen bij maar ook het creëren van nieuwe woonmogelijkheden in oude winkelpanden door aanpassingen te maken. Vanuit de Regiodeal is het project “transitie van midsize centra opgezet om te komen tot voor het MKB in deze centra noodzakelijke vernieuwingen.
3 Toeristische promotionele activiteiten Land van Cuijk 50       Activiteiten gericht om de gemeente Land van Cuijk toeristisch op de kaart te krijgen.
5 Storting in reserve afschrijvingslasten t.b.v. de investering voor de kwel 3.479       Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag gestort in de reserve afschrijvingslasten t.b.v. de afschrijvingen voor de kwel.
6 Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling en Opgroeiklimaat pilots 460 470 470   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 449 449 449   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Specialistische jeugdhulp pilots 98 98 98   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 250 250 250   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: monitoring en sturing 55 40 40   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Welzijn- en zorgstructuur pilots 497 197 197   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Welzijn-en zorgstructuur pilots 68 68 68   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 350 300 300   Project conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 
6 Koersplan beschermd wonen 2024-2028 2.220 2.220 2.220 2.220 Uitvoering geven aan regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
7 Alle gebouwen van het aardgas af 1.600 1.600 1.600 1.600 In 2045 wil de gemeente klimaatneutraal zijn. Dat betekent ook dat dan alle gebouwen van het aardgas af zijn. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld om dat doel te gaan halen. 
7 Energiebesparing 1.130 500 200 200 Alle energie die we besparen hoeven we niet duurzaam op te wekken. We gaan ons de komende jaren richten op het isoleren van woningen met de laagste energie labels. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld.
9 Storting frictievergoeding in algemene reserve 4.093 4.093     In de 1e bestuursrapportage 2022 is besloten om het gehele begrote bedrag op te voeren t.b.v. frictiekosten voor de jaren 2022 t/m 2025. Hiervoor is een bedrag onttrokken uit de algemene reserve van  12 miljoen. In de jaren 2023 t/m 2025 is een (terug)storting begroot van 4 miljoen. Hiertegenover staat de ontvangst in de algemene uitkering
9 Storting in reserve kansrijk opgroeien 1.177 814     conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen toegevoegd aan de reserve kansrijk opgroeien
9 Onttrekking algemene reserve i.v.m. incidenteel saldo     324 324 Het effect van incidentele baten en lasten wordt toegevoegd aan de algemene reserve
10 Storting in afschrijvingsreserve gemeentehuis nieuwbouw 487 104 104 104 Op basis van het raadsbesluit m.b.t. de nieuwbouw van het gemeentehuis Boxmeer wordt er in de jaren 2023 en 2024 een bedrag van €382.711 toegevoegd aan de reserve gemeentehuis nieuwbouw, ter dekking van de afschrijvingslasten. Daarnaast wordt jaarlijks een bedrag van €104.000 toegevoegd aan de reserve om de reserve op peil te houden.
10 Fraudepreventie 59       In het kader van fraudepreventie maken we gebruik van documentscanners. In identiteitskaarten, paspoorten en rijbewijzen zitten allerlei beveiligingen en echtheidskenmerken. Deze zijn met het blote oog niet goed te zien voor degene die de controle uitvoert. Om de echtheid van een document te controleren gebruiken we daarom een documentscanner. De huidige documentscanners moeten vervangen worden.
Om fraudepreventie tegen te gaan kan met een camera gewerkt worden. Een camera maakt aan de balie een foto van de aanvrager, van een reisdocument of rijbewijs, en vergelijkt die met de foto in het document. Zo weten we ook of de persoon en het identiteitsdocument bij elkaar horen.  
Totaal incidentele lasten 16.819 11.308 6.425 4.553  

 

Baten
Programma Omschrijving 2024 2025 2026 2027 Toelichting
3 Verkoop landbouwgrond 259 259 259 259 Betreft verkoop van stukken landbouwgrond, welke eigendom zijn van de Gemeente Land van Cuijk.
3 Dekking reserve gebouwenbeheer 170 170 170 170 Dekking Reserve Onderhoud Gemeentegebouwen
4 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Welzijn- en zorgstructuur pilots 565 265 265   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
4 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Educatie pilots 350 300 300   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
5 Onttrekking algemene reserve t.g.v. de reserve afschrijvingslasten 3.479       Vanuit de algemene reserve wordt een bedrag gestort in de reserve afschrijvingslasten t.b.v. de afschrijvingen voor de kwel.
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Talentontwikkeling pilots 460 470 470   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Kansrijk Opgroeien: monitoring en sturing 55 40 40   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: specialistische jeugdhulp pilots 98 98 98   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Veilig Opgroeien (pilots) 250 250 250   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Onttrekking reserve Kansrijk Opgroeien: Preventief Aanbod pilots 449 449 449   conform het raadsbesluit beleidsnota kansrijk opgroeien in het land van Cuijk van 9 maart 2023 worden bedragen onttrokken aan de reserve kansrijk opgroeien
6 Storting van bijdrage Koersplan beschermd wonen 2024-2028 in reserve 2.220 2.220 2.220 2.220 Inkomst van centrumgemeente voor de uitvoering van regionale beleidskader WMO 2024-2028 cf. raadsbesluit 9 maart 2023
7 Alle gebouwen van het aardgas af 1.600 1.600 1.600 1.600 In 2045 wil de gemeente klimaatneutraal zijn. Dat betekent ook dat dan alle gebouwen van het aardgas af zijn. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld om dat doel te gaan halen. 
7 Energiebesparing 1.130 500 200 200 Alle energie die we besparen hoeven we niet duurzaam op te wekken. We gaan ons de komende jaren richten op het isoleren van woningen met de laagste energie labels. Vanuit het rijk worden middelen beschikbaar gesteld.
9 Verkoop gronden 104 104 104 104 Betreft verkoop van gemeentelijke gronden
9 Frictiekostenvergoeding in algemene uitkering 4.093 4.093     In de algemene uitkering zit voor de jaren 2023 t/m 2025 een vergoeding voor frictiekosten
9 Onttrekking algemene reserve i.v.m. incidenteel saldo 1.537 490     Het effect van incidentele baten en lasten wordt onttrokken uit de algemene reserve
Totaal incidentele baten 16.819 11.308 6.425 4.553  
             
Saldo incidentele baten en lasten 0 0 0 0